Planung und Reporting im Mittelstand (eBook)

Dietmar Schön ist Professor an der Fachhochschule Dortmund mit den Schwerpunkten Controlling und Business Intelligence. Aufgrund seiner langjährigen Unternehmens- und Beratungstätigkeiten verfügt er über umfangreiche inhaltliche, technische und organisatorische Kompetenzen und Erfahrungen, die er in zahlreichen Planungs- und Reportingprojekten gesammelt hat.

Vorwort 5
Markenzeichen 7
Inhaltsverzeichnis 9
Abbildungsverzeichnis 13
Tabellenverzeichnis 18
Abkürzungsverzeichnis 19
1 Einführung 22
1.1 Problemstellung 22
1.2 Zielsetzung 23
1.3 Vorgehensweise 23
Literatur und Quellen zum Kap. 1 26
2 Grundlegende Begriffe und Analyseprofile 27
2.1 Mittelstand 27
2.1.1 Eigentumsverhältnisse und Unternehmensführung 31
2.1.2 Strategieverankerung 33
2.1.3 Operatives Handeln und Entscheidungswege 34
2.1.4 Begrenzte personelle Ressourcen 34
2.1.5 Planungs- und Reportingintensität 35
2.1.6 DV-gestützte Controllingsysteme 35
2.1.7 Kapital- und Liquiditätsabhängigkeit 36
2.1.8 Unternehmensverbindungen 36
2.2 Planung und Reporting im Zusammenhang mit der Unternehmenssteuerung 37
2.3 Grundlagen zur Planung und zum Reporting 39
2.3.1 Planungsdefinition 40
2.3.2 Ziele und Aufgaben der Planung 44
2.3.3 Reportingdefinition 46
2.3.4 Ziele und Aufgaben des Reporting 48
2.3.5 Generelle Beeinflussungsgrößen von Planung und Reporting 49
2.4 Integriertes Analyseprofil für die Planung und das Reporting 50
Literatur und Quellen zum Kap. 2 52
3 Fachliche inhaltliche Ausgestaltung 55
3.1 Bezug zur Unternehmensstrategie 56
3.1.1 Integration der strategischen, taktischen und operativen Steuerung 56
3.1.2 Planungsprämissen und Top-Down-Vorgaben 63
3.2 Wertschöpfungstreibende Faktoren des Geschäftsmodells 63
3.3 Struktur und Navigation im Reporting 66
3.4 Struktur und Navigation in der Planung 72
3.5 Reporting- und Planungsobjekte (Dimensionen, Hierarchien und Werte) 75
3.6 Berichtsarten 77
3.7 Berichtsgrundformen 78
3.7.1 Ist-Ist-Vergleiche 79
3.7.2 Soll-Ist- bzw. Plan-Ist-Vergleiche 80
3.7.3 Plan-Wird-Vergleiche (Forecast/Hochrechnungen) 81
3.7.4 Zielerreichungsberichte 82
3.7.5 Zeitreihenanalysen 83
3.7.6 ABC-, Flop- und Top-Analyse 84
3.7.7 Portfolio-Analyse 87
3.7.8 Objekt- und Benchmark-Vergleiche 88
3.7.9 Break-Even-Point-Analyse 90
3.7.10 Scoring- bzw. Nutzwertanalysen 92
3.8 Berichtsgestaltung 93
3.8.1 Filter- bzw. Selektionskriterien 93
3.8.2 Layout 94
3.9 Planungsformulare und ihre Besonderheiten 129
3.10 Abstimmung der Planungs- und Reportinginhalte 133
3.11 Exemplarische Planungsgebiete 135
3.11.1 Strategische Planung 135
3.11.2 Absatz- und Umsatzplanung 135
3.11.3 Ressourcenplanung 138
3.11.4 Einkaufspreisplanung 139
3.11.5 Personal- und Anlagenplanung 141
Literatur und Quellen zum Kap. 3 145
4 Organisation und Prozesse 148
4.1 Organisatorische Einbindung 148
4.1.1 Unternehmensverbindungen 148
4.1.2 Aufbauorganisation 151
4.1.3 Führungsstil 154
4.1.4 Beteiligte 156
4.2 Prozesse 159
4.2.1 Einführungsprozess 160
4.2.2 Zyklischer Planungsprozess 175
4.2.3 Zyklischer Reportingprozess 181
4.2.4 Qualitätssicherungsprozess 196
Literatur und Quellen zum Kap. 4 199
5 DV-Unterstützung 201
5.1 Betriebliche DV-Systeme 202
5.2 Historie 205
5.3 Hardware und Netzwerk 207
5.4 Softwarelösungen für Reporting und Planung 208
5.4.1 Anforderungskriterien 209
5.4.2 Reporting- und Planungsfunktionen der ERP-Systeme 213
5.4.3 Tabellenkalkulationsprogramme 219
5.4.4 Spezielle Software (basierend auf relationaler Datenbanktechnik) 224
5.4.5 Data-Warehouse- und BI-gestützte Systeme 229
5.5 Data Warehouse 235
5.5.1 Data-Warehouse-Definition 235
5.5.2 ETL-Prozess 244
5.5.3 Berechtigungssystem und Zugriffssteuerung 246
5.5.4 OLAP 250
5.5.5 Analysewerkzeuge 259
5.5.6 Planungswerkzeuge 282
5.5.7 Weitere Nutzungsmöglichkeiten für Managementaufgaben (Konsolidierung, Balanced Scorecard, Risikomanagement etc.) 288
5.6 Business Intelligence 291
5.6.1 Einsatz und Resonanz von BI für Planung und Reporting im Mittelstand 298
5.6.2 Einsatzprobleme von BI-Lösungen im Mittelstand 299
5.6.3 Erfolgsfaktoren für BI-Projekte im Mittelstand 302
5.7 Mobile Computing 304
5.7.1 Mobile Endgeräte 305
5.7.2 Einordnung von Reporting und Planung im Mobile Computing 307
5.7.3 Mobile Business Intelligence 308
5.7.4 Mobiles Reporting und mobile Planung 313
Literatur und Quellen zum Kap. 5 320
6 Ausblick 325
Literatur und Quellen zum Kap. 6 331
Stichwortverzeichnis 333