Estatuto Tributario 2020 (eBook)

GHERSON GRAJALES LONDOÑO Contador Público de la Universidad del Valle, con estudios adicionales en Sistemas de Información con el MDII, Mercadeo con la Universidad de los Andes, Teoría de Juegos con el MIT (USA), Maestría Dirección Estratégica con la Universidad Internacional Iberoamericana (USA), doctorante en Finanzas con la Universidad Atlántico Norte (USA). Monografías: Un modelo de Agregación de Datos con calificación sobresaliente. Co-autor: Contabilidad Conceptual e Instrumental; Fundamento de Estándares Internacionales; Planes de Cuentas Contextualizados NIF: grupos 1, 2 y 3; Matemática y Estadística Financiera bajo NIF. Director de Monografías: Medicina Física y Contabilidad; Curso Multimedia de Contabilidad, entre otras. Ponente en congresos estudiantiles y de profesionales. Diseñador y analista en Sistemas ERP, ERM, BPM. Catedrático universitario y conferencista nacional e internacional en la Universidad de San Carlos (Ciudad de Guatemala), Universidad de El Salvador (San Salvador), Universidad del Valle, Libre, Javeriana, Icesi, San Buenaventura, Cauca, Cooperativa, Santiago de Cali, entre otras. Consultor de empresas estatales y multinacionales. ghersongrajales@gmail.com LUZ DEICY AGUDELO GIRALDO Abogada litigante de la Universidad Libre de Cali, con estudios adicionales en Sistemas Informáticos con la Corporación de Estudios Tecnológicos del Norte del Valle - Cotecnova. Co-autora: Matemática y Estadística Financiera bajo NIF. Compiladora del Vademécum Jurídico Colombiano en Open Business Group. Consultora y Asesora en Derecho Administrativo, Civil, Comercial, Laboral y de Familia.

Agradecimientos
Presentación
Introducción
A. Marco conceptual
1. Ingresos de la cosa pública
2. Clasificación de los ingresos tributarios
3. Elementos de los impuestos
4. Impuesto sobre la renta y complementarios
5. Contribuyentes
6. Obligaciones tributarias
7. Sanciones.
8. Impuesto de renta diferido
B. Marco normativo
TÍTULO PRELIMINAR: OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
Sujetos pasivos.
LIBRO PRIMERO: IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
DISPOSICIONES GENERALES
Sujetos pasivos1
No contribuyentes.
Ingresos de fuente nacional y de fuente extranjera
TÍTULO I: RENTA.CAPÍTULO I: INGRESOS
CAPÍTULO II: COSTOS
CAPÍTULO III: RENTA BRUTA
CAPÍTULO IV: RENTAS BRUTAS ESPECIALES.RENTA DE LOS SOCIOS, ACCIONISTAS O ASOCIADOS
CAPÍTULO V: DEDUCCIONES.ASPECTOS GENERALES
CAPÍTULO VI: RENTA LIQUIDA
CAPÍTULO VII: RENTAS EXENTAS. DE TRABAJO
CAPÍTULO VIII: RENTA GRAVABLE ESPECIAL. COMPARACIÓN PATRIMONIAL
CAPÍTULO IX: TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTACAPÍTULO X: DESCUENTOS TRIBUTARIOS2
CAPÍTULO XI:PRECIOS DE TRANSFERENCIA.
TÍTULO II: PATRIMONIO
CAPÍTULO I: PATRIMONIO BRUTO. BIENES Y DERECHOS QUE LO INTEGRAN
CAPÍTULO III: DEUDAS
CAPÍTULO IV
CAPÍTULO V: IMPUESTO AL PATRIMONIO
TÍTULO III GANANCIAS OCASIONALES
CAPÍTULO I: INGRESOS SUSCEPTIBLES DE CONSTITUIR GANANCIA OCASIONAL
CAPÍTULO II: GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS
CAPÍTULO III: GANANCIA OCASIONAL NETA
CAPÍTULO IV: TARIFAS DEL IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES
CAPÍTULO V: RÉGIMEN APLICABLE A PARTIR DE 1992 PARA ALGUNOS CONTRIBUYENTES
TÍTULO IV: REORGANIZACIONES EMPRESARIALES
CAPÍTULO I: APORTES A SOCIEDADES
CAPÍTULO II: FUSIONES Y ESCISIONES
TÍTULO IV: REMESAS
CAPÍTULO IV: DISPOSICIONES VARIAS282
TÍTULO V.
CAPÍTULO I: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS NATURALES
CAPÍTULO II: RENTAS DE TRABAJO
CAPÍTULO III: RENTAS DE PENSIONES
CAPÍTULO IV. RENTAS DE CAPITAL
CAPÍTULO V: RENTAS NO LABORALES
CAPÍTULO VI: RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES286
TÍTULO VI: RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL288
LIBRO SEGUNDO: RETENCIÓN EN LA FUENTE
TÍTULO I:DISPOSICIONES GENERALES
TÍTULO II: OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR.
TÍTULO III: CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN
CAPÍTULO I: INGRESOS LABORALES305
CAPÍTULO II: DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
CAPÍTULO III: HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS
CAPÍTULO IV:RENDIMIENTOS FINANCIEROS
CAPÍTULO V: ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES
CAPÍTULO VI: OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
CAPÍTULO VII: LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
CAPÍTULO VIII: PATRIMONIO
CAPÍTULO IX: POR PAGOS AL EXTERIOR
LIBRO TERCERO: IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
TÍTULO I: HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO
TÍTULO II: CAUSACIÓN POR DEVENGOS DEL IMPUESTO
TÍTULO III: RESPONSABLES DEL IMPUESTO
TÍTULO IV:LA BASE GRAVABLE
TÍTULO V: TARIFAS
TÍTULO VII: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A CARGO DEL RÉGIMEN
TÍTULO VIII: RÉGIMEN NO RESPONSABLE DE IVA
TÍTULO IX: PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
Impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas
LIBRO CUARTO: IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL
TÍTULO I: SUJETOS PASIVOS
TÍTULO II: ACTUACIONES GRAVADAS Y SUS TARIFAS
TÍTULO III: CAUSACIÓN POR DEVENGOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE PARA ALGUNAS ACTUACIONES
TÍTULO IV: NO CAUSAN IMPUESTO DE TIMBRE
TÍTULO V: ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE
TÍTULO VI: PAGO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
TÍTULO VII: FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA
EL CONTROL Y RECAUDO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
TÍTULO VIII: OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE FUNCIONARIOS
TÍTULO IX: SANCIONES
TÍTULO X: DISPOSICIONES VARIAS
LIBRO QUINTO: PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA
DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES
TÍTULO I: ACTUACIÓN
TÍTULO II: DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALE
CAPÍTULO I:NORMAS COMUNES397
CAPÍTULO II:DECLARACIONES TRIBUTARIAS