Quick Guide Unternehmensfinanzierung für KMU und Start-ups (eBook)

Vorwort 6
Inhaltsverzeichnis 8
Über den Autor 12
1: Einführung 14
1.1 Finanzierungssicherheit – ein wichtiger Baustein für langfristigen Unternehmenserfolg 14
1.2 Entwicklung der Unternehmensfinanzierung 18
Literatur 20
2: Finanzierungsplanung 21
2.1 Businessplan als Kompass und Leitplanke 21
2.2 Unternehmensziele und Planprämissen 25
2.3 Relevante Aspekte für die Finanzierung in unterschiedlichen Unternehmensphasen 28
2.3.1 Zu beachtende Aspekte vor Unternehmensgründung 28
2.3.1.1 Der Gründungszuschuss 30
2.3.1.2 Förderkredit und Ausfallbürgschaften für Unternehmensgründungen/-käufe 31
2.3.2 Zu beachtende Aspekte bei Erwerb bestehender Unternehmen 36
2.3.3 Ergänzende Themenstellungen bei bereits etablierten Unternehmen 39
2.4 Planrechnungen 41
2.4.1 Bedeutung der Planrechnungen 41
2.4.2 Ertragsplanung 42
2.4.3 Liquiditätsplanung 43
2.4.4 Kapitaldienstfähigkeit 45
Literatur 46
3: Finanzierungsmöglichkeiten und Finanzierungspartner 47
3.1 Innenfinanzierung und Außenfinanzierung 47
3.2 Bewährte Möglichkeiten der Fremdfinanzierung und Alternativen zum Bankkredit 52
3.2.1 Kontokorrent-Linien („KK-Linien“) 52
3.2.2 Bankdarlehen 53
3.2.3 Bürgschaftsrahmen 54
3.2.4 Projektfinanzierungen/Auftragsfinanzierungen 55
3.2.5 Leasing/Mietkauf 56
3.2.6 Factoring 57
3.2.7 Einkaufsfinanzierung/Handelsfinanzierung 57
3.2.8 Lagerfinanzierungen 58
3.2.9 Lieferantenfinanzierungen 59
3.2.10 Stille Beteiligungen/Mezzaninekapital 60
3.2.11 Absatzfinanzierungen/Exportfinanzierung 60
3.3 Zielgerichtete Nutzung von Plattformlösungen zur Finanzierung 62
3.4 Fördermöglichkeiten durch verlorene Zuschüsse und Zinsverbilligungen 64
3.5 Konditionen – mehr als nur der Preis 66
3.6 Gespräche mit Finanzierungspartnern 67
3.6.1 Vor Umsetzung der Finanzierung 67
3.6.2 Nach Umsetzung der Finanzierung 69
3.7 Kreditabsage erhalten – Hinterfragen und Überdenken 71
Literatur 72
4: Bonitätseinstufung und Berichtswesen – Erfolgsfaktoren und Steuerungsgrößen 73
4.1 Bilanzierung und Nutzung steuerlich und wirtschaftlich sinnvoller Möglichkeiten 73
4.2 Bonitätseinstufung und Rating 76
4.2.1 Bedeutung 76
4.2.2 Einflussfaktoren auf das Rating 78
4.2.3 Durch das Rating beeinflusste (neue) Gegebenheiten 83
4.3 Internes und externes Reporting 84
4.4 Exkurs: Controlling im Unternehmen 86
Literatur 89
5: Praxistipps 90
5.1 Umgang mit Kreditsicherheiten 90
5.2 Der gute Umgang mit Währungsrisiken 93
5.3 Besonderheiten sinnvoll zu wissen und zu beachten
5.3.1 Entgelte und Bearbeitungsgebühren 96
5.3.2 Stille Beteiligungen 97
5.3.3 Die Aufgliederung des Zinsaufwands in der G& V
5.3.4 Zinsbindungsdauer und Kreditlaufzeiten 98
5.4 Absicherung von Unternehmen und Unternehmer 99
6: Steuern im Unternehmen und Auswirkungen auf das Unternehmensergebnis 101
6.1 Unterschiedliche Rechtsformen und ertragssteuerliche Behandlung 101
6.1.1 Einzelunternehmer und Freiberufler 102
6.1.2 Personengesellschaften 103
6.1.3 Kapitalgesellschaften 104
6.2 Steuerung des Gehalts der geschäftsführenden Gesellschafter 104
6.3 Besonderheiten bei Ausschüttungen an Holdinggesellschaften 105
6.4 Auswirkung der Gewinnermittlungsart auf die steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten 105
6.5 Steuerliche Entlastungsmöglichkeiten aus dem Einkommensteuergesetz 106
6.5.1 Investitionsabzugsbetrag 106
6.5.2 Sonderabschreibung 107
6.5.3 Verlagerung von Veräußerungsgewinnen bei Immobilien mittels Rücklage gem. § 6b EStG bzw. § 6c EStG 108
6.6 Praxistipps 108
6.6.1 Geschäftsführergehalt 109
6.6.2 Urlaubsrückstellungen 109
6.6.3 Umsetzung einer Holdingstruktur 109
6.6.4 Umsatzsteuer 110
6.6.5 Gewerbesteuer bei Nutzung des IAB 110
6.6.6 Steuervorauszahlungen/-nachzahlungen/- nachträgliche Vorauszahlungen 110
Literatur 112
Erratum zu: Quick Guide Unternehmensfinanzierung für KMU und Start-ups 113
Erratum zu: C. Käser-Ströbel, Quick Guide Unternehmensfinanzierung für KMU und Start-ups, https://doi.org/10.1007/978-3-658-31094-3 113
Glossar 114
Stichwortverzeichnis 124