Capacitación fiscal para ejecutivos no fiscalistas (eBook)

José Pérez Chávez Contador Público, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM). Socio fundador de Tax Asesores, SC, ha asesorado empresas durante 38 años. Coautor de más de 70 obras fiscales y laborales editadas por Tax Editores Unidos, SA de CV. Expresidente de la Comisión Fiscal de EuraAudit International (México). Colaborador y miembro del Consejo Editorial de la revista Práctica Fiscal, Laboral y Legal-Empresarial. Expositor de temas fiscales en distintos foros. Raymundo Fol Olguín Contador Público, egresado de la Escuela Superior de Comercio y Administración del Instituto Politécnico Nacional (IPN). Asesor fiscal de diversas empresas en el sector privado. Colaborador y miembro del Consejo Editorial de la revista Práctica Fiscal, Laboral y Legal-Empresarial. Coautor de diversas obras en materia fiscal, laboral y de seguridad social editadas por Tax Editores Unidos, SA de CV.

Abreviaturas utilizadas

Introducción

Capítulo I. Impuestos que debe pagar una empresa en México
1. Impuestos federales
2. Impuestos locales (los que cada estado cobra)

Capítulo II. Impuesto sobre la renta
1. ¿Qué es el ISR?
2. ¿Cómo se determina el ISR anual de una empresa?
3. Ingresos por considerar para el pago del ISR
a) Tipo de ingresos
b) Formas de obtener ingresos
4. Deducciones por restar de los ingresos
a) El costo de lo vendido
b) Las inversiones
c) Los gastos
d) Otras deducciones
5. Pérdidas fiscales
6. Pagos provisionales del ISR (artículo 14, LISR)
a) Forma para determinar los pagos provisionales del ISR
b) Presentación de declaraciones
7. Determinación del ISR por pagar del ejercicio
8. Declaración anual
9. Pago de utilidades a socios

Capítulo III. Impuesto al valor agregado
1. Actos o actividades que grava el IVA
2. Tasas del impuesto
3. Momento en que se causa el IVA
4. Momento en que será acreditable el IVA
5. Mecánica para trasladar y recibir el traslado del IVA
a) Traslado del IVA en ventas
b) Traslado del IVA en compras o gastos
c) Determinación del importe por pagar al SAT o, en su caso, determinación del saldo a favor
d) Tratamiento de saldos a favor

Capítulo IV. Otros impuestos federales
1. Impuesto especial sobre producción y servicios
a) Tasas del impuesto
b) Pago del IEPS
2. Impuesto sobre automóviles nuevos
a) Cálculo del impuesto
b) Exenciones
3. Impuestos al comercio exterior

Capítulo V. Principales obligaciones fiscales
1. Alta en el Registro Federal de Contribuyentes
2. Llevar y enviar contabilidad electrónica
3. Expedir comprobantes fiscales
4. Formular balance y levantar inventario
5. Presentar declaraciones de pagos provisionales o definitivos
6. Presentar declaración anual del ejercicio
7. Presentar declaraciones informativas
8. Control de inventarios

Capítulo VI. Aspectos relevantes del Código Fiscal de la Federación
1. Formas de pago de los impuestos
2. Pago extemporáneo de los impuestos
3. Compensación de impuestos
4. Devolución de impuestos

Capítulo VII. Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas
1. Porcentaje de PTU
2. Determinación de las utilidades por repartir
3. ¿Cómo se efectúa el reparto a los trabajadores?