Stresstests für das bankbetriebliche Liquiditätsrisiko (eBook)

Christian Thomas studierte berufsbegleitend an der Hochschule der Sparkassen-Finanzgruppe in Bonn und schloss im Studiengang Finance unter der Betreuung von Professor Dr. Stefan Zeranski mit dem Bachelor of Science ab. Er ist als Risikocontroller für ein mittelständisches, öffentlich-rechtliches Kreditinstitut tätig.

Vorwort 6
Kurzfassung 7
Inhaltsverzeichnis 8
Abkürzungsverzeichnis 10
Abbildungsverzeichnis 12
1 Einleitung 13
1.1 Problemstellung 13
1.2 Zielsetzung und Aufbau der Arbeit 14
1.3 Methoden der Problembearbeitung und Vorstellung des Praxisunternehmens 15
2 Definitorische Grundlagen 16
2.1 Basel III und MaRisk als Regulierungsgrundlagen des Liquiditätsrisikos 16
2.2 Klassifizierung des bankbetrieblichen Liquiditätsrisikos 19
2.3 Systematisierung von Liquiditätsrisikostresstests 22
3 Theoretische Bestandsaufnahme zu Liquiditätsrisikostresstestmethoden in mittelständischen Instituten 25
3.1 Regulatorische Anforderungen an Liquiditätsrisikostresstests in Kreditinstituten 25
3.2 Quantifizierung extremer bankbetrieblicher Zahlungsstromrisiken mit Hilfe des LaR-Konzeptes 29
3.3 Quantifizierung extremer bankbetrieblicher Refinanzierungsrisiken mit Hilfe des LVaR-Konzeptes 33
3.4 Analyse des dispositiven Liquiditätsrisikos im Stressfall durch die Liquidity Coverage Ratio 36
3.5 LCR nach bedeutender Währung und weitere Monitoring Tools des Liquiditätsrisikos in Banken 40
4 Stresstests für das bankbetriebliche Liquiditätsrisiko am Beispieleiner mittelständischen Sparkasse 43
4.1 Liquiditätsprofil der mittelständischen Sparkasse im Status quo 43
4.2 Liquiditätsrisikostresstestmethoden der mittelständischen Sparkasse im Status quo 45
4.2.1 Liquidity Coverage Ratio als Stresstestkonzeption für das dispositive Liquiditätsrisiko 45
4.2.2 Modifizierung der institutseigenen Liquiditätsübersicht als Stresstestkonzeption für das kurzfristige Liquiditätsrisiko 47
4.2.3 Stresstests für das strukturelle Liquiditätsrisiko durch Szenariomodellierung auf den Liquiditätsablauffächer 51
4.2.4 Liquiditätsrisikostresstestreport an die Geschäftsleitung 55
4.2.5 Überprüfung der Angemessenheit sowie der Methoden und Verfahren der Liquiditätsrisikostresstests 56
4.3 Überprüfung der CRR- und MaRisk-Konformität der Liquiditätsrisikostresstests und Handlungsempfehlungen 57
4.4 Zusammenfassendes Zwischenergebnis 62
5 Zusammenfassung und Ausblick 64
Literaturverzeichnis 67