SAP-Controlling - Customizing

Martin Munzel verfügt über mehr als 13 Jahre Erfahrung im SAP-Umfeld. In dieser Zeit war zunächst als Berater bei Siemens und Capgemini und später als Inhouse-Berater bei Tech Data und Sartorius tätig und verfügt somit über einen breiten praktischen Erfahrungsschatz. Sein Fokus liegt auf dem Bereich Controlling und auf Projektsystemen. Vor seiner beruflichen Laufbahn hat er Wirtschaftsinformatik und Betriebswirtschaftslehre studiert. Inzwischen ist Martin Munzel als freiberuflicher SAP-Berater und -Trainer tätig.

Renata Munzel hat als Beraterin und Projektleiterin bei der SAP AG und Siemens an zahlreichen internationalen SAP-Projekten in unterschiedlichen Branchen mitgearbeitet. Ihr Schwerpunkt liegt im Rechnungswesen und Controlling. Seit 2009 arbeitet sie als Inhouse-Beraterin bei der Refratechnik AG in Göttingen.

1 ... Einleitung ... 15
1.1 ... An wen richtet sich dieses Buch? ... 16
1.2 ... Aufbau des Buches ... 16
1.3 ... Wie können Sie mit dem Buch arbeiten? ... 19
1.4 ... Die Beispielunternehmen aus diesem Buch ... 21
1.5 ... Danksagung ... 21
2 ... Unternehmensstruktur und Grundeinstellungen ... 23
2.1 ... Organisationsstrukturen ... 24
2.1.1 ... Buchungskreis ... 24
2.1.2 ... Kontenplan ... 26
2.1.3 ... Geschäftsjahresvariante ... 27
2.1.4 ... Funktionsbereich ... 29
2.1.5 ... Kostenrechnungskreis ... 31
2.1.6 ... Ergebnisbereich ... 34
2.1.7 ... Werk ... 34
2.1.8 ... Bewertungsklasse ... 35
2.2 ... Grundeinstellungen im Controlling ... 35
2.2.1 ... Nummernkreise ... 36
2.2.2 ... Versionen ... 38
2.2.3 ... Nachrichtensteuerung ... 43
2.2.4 ... Kontierungslogik ... 44
2.2.5 ... Parallele Wertansätze ... 47
2.2.6 ... Produktivstart vorbereiten ... 53
2.3 ... Parallele Bewertung von Herstellkosten ab EHP 5 ... 54
2.4 ... Business Functions aktivieren ... 58
2.5 ... Web Dynpros und der SAP NetWeaver Business Client ... 59
2.6 ... Zusammenfassung ... 61
3 ... Kostenartenrechnung ... 63
3.1 ... Überblick ... 63
3.2 ... Voraussetzungen und Grundeinstellungen ... 66
3.3 ... Stammdaten ... 66
3.3.1 ... Kostenarten ... 66
3.3.2 ... Kostenartengruppen ... 78
3.4 ... Abgrenzung ... 79
3.5 ... Abstimm-Ledger ... 79
3.6 ... Zusammenfassung ... 82
4 ... Kostenstellenrechnung ... 83
4.1 ... Überblick ... 84
4.2 ... Voraussetzungen und Grundeinstellungen ... 88
4.3 ... Stammdaten ... 91
4.3.1 ... Kostenstellenarten ... 91
4.3.2 ... Standardhierarchie ... 92
4.3.3 ... Alternative Hierarchien ... 94
4.3.4 ... Kostenstellengruppen ... 98
4.3.5 ... Kostenstellen ... 99
4.3.6 ... Leistungsarten ... 105
4.3.7 ... Statistische Kennzahlen ... 111
4.3.8 ... Ressourcen ... 112
4.4 ... Planung und Etatverwaltung ... 113
4.4.1 ... Grundeinstellungen ... 114
4.4.2 ... Manuelle Planung ... 115
4.4.3 ... Manuelle Planung mithilfe von Web Dynpros ... 126
4.4.4 ... Ressourcenplanung ... 129
4.4.5 ... Formelplanung ... 138
4.4.6 ... Planungshilfen ... 138
4.4.7 ... Plandatenübernahme ... 140
4.4.8 ... Verrechnungen im Plan ... 145
4.4.9 ... Etatverwaltung ... 145
4.5 ... Obligo und Mittelbindung ... 146
4.5.1 ... Obligoverwaltung aktivieren ... 147
4.5.2 ... Einstellungen für die Mittelbindung ... 148
4.6 ... Istbuchungen ... 153
4.6.1 ... Manuelle Istbuchungen ... 154
4.6.2 ... Istdatenübernahme ... 158
4.6.3 ... Periodenabschluss ... 160
4.6.4 ... Abweichungen ... 204
4.7 ... Aufbau der Kostenstellenrechnung in den drei Beispielunternehmen ... 207
4.7.1 ... Grundüberlegungen ... 207
4.7.2 ... Einsatz der Kostenstellenrechnung bei einem Produktionsunternehmen ... 208
4.7.3 ... Einsatz der Kostenstellenrechnung bei einem Großhändler ... 209
4.7.4 ... Einsatz der Kostenstellenrechnung bei einem Dienstleistungsunternehmen ... 211
4.8 ... Zusammenfassung ... 212
5 ... Innenaufträge ... 213
5.1 ... Überblick ... 214
5.2 ... Voraussetzungen und Grundeinstellungen ... 218
5.3 ... Auftragsstammdaten ... 219
5.3.1 ... Auftragsarten ... 219
5.3.2 ... Nummernkreise ... 225
5.3.3 ... Statusverwaltung ... 225
5.3.4 ... Bildschirmgestaltung ... 228
5.3.5 ... Selektion und Sammelbearbeitung ... 232
5.4 ... Planung ... 235
5.4.1 ... Grundeinstellungen ... 235
5.4.2 ... Manuelle Planung ... 235
5.4.3 ... Easy Cost Planning und Execution Services ... 238
5.4.4 ... Ressourcenplanung ... 249
5.4.5 ... Verrechnungen im Plan ... 249
5.5 ... Budgetierung und Verfügbarkeitskontrolle ... 250
5.6 ... Obligo und Mittelbindung ... 256
5.7 ... Istbuchungen ... 256
5.7.1 ... Allgemeine Einstellungen ... 256
5.7.2 ... Periodische Verrechnungen ... 258
5.7.3 ... Verzinsung ... 259
5.7.4 ... Ergebnisermittlung ... 268
5.7.5 ... Abrechnung ... 283
5.8 ... Einsatz von Innenaufträgen in den drei Beispielunternehmen ... 296
5.8.1 ... Grundüberlegungen ... 296
5.8.2 ... Einsatz der Innenaufträge bei einem Produktionsunternehmen ... 298
5.8.3 ... Einsatz der Innenaufträge bei einem Großhändler ... 298
5.8.4 ... Einsatz der Innenaufträge bei einem Dienstleistungsunternehmen ... 299
5.9 ... Zusammenfassung ... 299
6 ... Prozesskostenrechnung ... 301
6.1 ... Überblick ... 302
6.2 ... Voraussetzungen und Grundeinstellungen ... 309
6.3 ... Stammdaten ... 312
6.3.1 ... Standardhierarchie ... 313
6.3.2 ... Geschäftsprozessgruppen ... 314
6.3.3 ... Geschäftsprozesse ... 314
6.4 ... Templates ... 321
6.4.1 ... Templates pflegen ... 322
6.4.2 ... Umgebungen und Funktionsbäume ... 327
6.5 ... Planung ... 330
6.5.1 ... Manuelle Planung ... 331
6.5.2 ... Plandatenübernahme ... 331
6.5.3 ... Verrechnungen im Plan ... 331
6.6 ... Istbuchungen ... 332
6.6.1 ... Manuelle Istbuchungen ... 332
6.6.2 ... Istdatenübernahme ... 332
6.6.3 ... Periodenabschluss ... 333
6.6.4 ... Abweichungen ... 333
6.7 ... Aufbau der Prozesskostenrechnung in den drei Beispielunternehmen ... 333
6.7.1 ... Grundüberlegungen ... 334
6.7.2 ... Einsatz der Prozesskostenrechnung bei einem Produktionsunternehmen ... 335
6.7.3 ... Einsatz der Prozesskostenrechnung bei einem Großhändler ... 335
6.7.4 ... Einsatz der Prozesskostenrechnung bei einem Dienstleistungsunternehmen ... 336
6.8 ... Zusammenfassung ... 336
7 ... Produktkosten-Controlling ... 337
7.1 ... Überblick ... 338
7.2 ... Voraussetzungen und Grundeinstellungen ... 346
7.3 ... Produktkostenplanung ... 347
7.3.1 ... Überblick ... 347
7.3.2 ... Grundeinstellungen für die Materialkalkulation ... 348
7.3.3 ... Materialkalkulation ... 369
7.3.4 ... Preisfortschreibung ... 381
7.3.5 ... Ausgewählte Funktionen in der Materialkalkulation ... 383
7.3.6 ... Muster- und Simulationskalkulation ... 388
7.3.7 ... Ad-hoc-Kalkulation ... 390
7.4 ... Kostenträgerrechnung ... 391
7.4.1 ... Überblick ... 391
7.4.2 ... Periodisches Produkt-Controlling ... 396
7.4.3 ... Auftragsbezogenes Produkt-Controlling ... 411
7.4.4 ... Kundenauftrags-Controlling ... 440
7.4.5 ... Controlling für immaterielle Güter und Dienstleistungen ... 451
7.5 ... Istkalkulation/Material-Ledger ... 454
7.5.1 ... Vorbereitungen und Aktivierung des Material-Ledgers ... 456
7.5.2 ... Materialfortschreibung ... 460
7.5.3 ... Istkalkulation ... 464
7.5.4 ... Produktivstart für das Material-Ledger ... 468
7.6 ... Einsatz des Produktkosten-Controllings in den drei Beispielunternehmen ... 471
7.6.1 ... Grundsätzliche Überlegungen ... 471
7.6.2 ... Einsatz des Produktkosten-Controllings bei einem Produktionsunternehmen ... 473
7.6.3 ... Einsatz des Produktkosten-Controllings bei einem Großhändler ... 474
7.6.4 ... Einsatz des Produktkosten-Controllings bei einem Dienstleistungsunternehmen ... 474
7.7 ... Zusammenfassung ... 475
8 ... Ergebnis- und Marktsegmentrechnung ... 477
8.1 ... Überblick ... 478
8.2 ... Voraussetzungen und Grundeinstellungen ... 484
8.3 ... Strukturen ... 485
8.3.1 ... Merkmale ... 485
8.3.2 ... Wertfelder ... 489
8.3.3 ... Ergebnisbereich pflegen ... 492
8.3.4 ... Merkmalsverwendung ... 495
8.4 ... Stammdaten ... 498
8.4.1 ... Merkmalswerte pflegen ... 498
8.4.2 ... Merkmalshierarchie definieren ... 499
8.4.3 ... Merkmalsableitung definieren ... 501
8.4.4 ... Bewertung ... 508
8.5 ... Planung ... 530
8.5.1 ... Vorbereitungen ... 531
8.5.2 ... Planungseinstieg ... 533
8.5.3 ... Manuelle Plandatenerfassung ... 541
8.5.4 ... Planungsintegration ... 545
8.5.5 ... Planungshilfen ... 549
8.6 ... Werteflüsse im Ist ... 556
8.6.1 ... Vorbereitungen ... 559
8.6.2 ... Kundenauftragseingänge aktivieren ... 564
8.6.3 ... Fakturen übernehmen ... 565
8.6.4 ... Aufträge/Projekte abrechnen ... 567
8.6.5 ... Direktkontierung aus FI/MM ... 569
8.6.6 ... Produktionsabweichungen abrechnen ... 571
8.6.7 ... Gemeinkosten übernehmen ... 571
8.6.8 ... Kundenabsprachen übernehmen ... 580
8.6.9 ... Parallele Wertansätze/Transferpreise führen ... 580
8.6.10 ... Periodische Anpassungen ... 581
8.6.11 ... Ergebnisrechnung aktivieren ... 581
8.7 ... Werkzeuge ... 582
8.7.1 ... Verdichtungsebenen ... 582
8.7.2 ... Analyse ... 584
8.7.3 ... Produktivstart ... 585
8.7.4 ... Hilfsmittel ... 585
8.8 ... Buchhalterische Ergebnisrechnung ... 586
8.9 ... Aufbau der Ergebnbisrechnung in den drei Beispielunternehmen ... 588
8.9.1 ... Grundüberlegungen ... 588
8.9.2 ... Einsatz der Ergebnisrechnung bei einem Produktionsunternehmen ... 589
8.9.3 ... Einsatz der Ergebnisrechnung bei einem Großhändler ... 590
8.9.4 ... Einsatz der Ergebnisrechnung bei einem Dienstleistungsunternehmen ... 591
8.10 ... Zusammenfassung ... 592
9 ... Profit-Center-Rechnung ... 593
9.1 ... Überblick ... 594
9.2 ... Profit-Center-Rechnung im neuen Hauptbuch ... 599
9.2.1 ... Grundeinstellungen ... 599
9.2.2 ... Stammdaten ... 603
9.3 ... Voraussetzungen und Grundeinstellungen ... 606
9.3.1 ... Einstellungen für den Kostenrechnungskreis ... 606
9.3.2 ... Saldovortrag ... 613
9.4 ... Stammdaten ... 614
9.4.1 ... Standardhierarchie ... 614
9.4.2 ... Profit-Center-Gruppen ... 615
9.4.3 ... Profit-Center ... 616
9.4.4 ... Repräsentative Materialien ... 621
9.5 ... Zuordnung von Kontierungsobjekten zu Profit-Centern ... 624
9.6 ... Transferpreise ... 628
9.6.1 ... Detailsteuerung der Preisfindung ... 633
9.6.2 ... Einstellungen für interne Warenbewegungen ... 639
9.6.3 ... Ergebnisplanung ... 642
9.7 ... Planung ... 642
9.7.1 ... Grundeinstellungen ... 643
9.7.2 ... Manuelle Planung ... 644
9.7.3 ... Ergebnisplanung ... 645
9.7.4 ... Formelplanung ... 647
9.7.5 ... Plandatenübernahme ... 647
9.7.6 ... Verrechnungen ... 650
9.8 ... Istbuchungen ... 651
9.8.1 ... Grundeinstellungen im Ist ... 651
9.8.2 ... Manuelle Erfassung über ein Layout ... 651
9.8.3 ... Maschinelle Kontierungszuordnung von Erlösarten pflegen ... 653
9.8.4 ... Zusätzliche Bilanz- und GuV-Konten auswählen ... 654
9.8.5 ... Periodenabschluss ... 657
9.8.6 ... Übernahme ausgewählter Bilanzpositionen ... 659
9.8.7 ... Istdatenübernahme ... 665
9.9 ... Konsolidierungsvorbereitungen ... 667
9.10 ... Werkzeuge ... 669
9.10.1 ... Transport von Customizing-Einstellungen ... 670
9.10.2 ... Erweiterungen ... 670
9.10.3 ... Belegverdichtung ... 671
9.10.4 ... Produktivstart vorbereiten ... 672
9.11 ... Aufbau der Profit-Center-Rechnung in den drei Beispielunternehmen ... 673
9.11.1 ... Grundüberlegungen ... 674
9.11.2 ... Einsatz der Profit-Center-Rechnung bei einem Produktionsunternehmen ... 674
9.11.3 ... Einsatz der Profit-Center-Rechnung bei einem Großhändler ... 675
9.11.4 ... Einsatz der Profit-Center-Rechnung bei einem Dienstleistungsunternehmen ... 676
9.12 ... Zusammenfassung ... 676
10 ... Berichtswesen ... 679
10.1 ... Überblick ... 679
10.2 ... Report Painter ... 681
10.2.1 ... Standardberichte ... 681
10.2.2 ... Eigene Berichte ... 684
10.3 ... Recherche ... 696
10.3.1 ... Weitere Funktionalitäten der Recherche im Produktkosten-Controlling ... 705
10.3.2 ... Weitere Funktionalitäten der Recherche in der Ergebnisrechnung ... 705
10.3.3 ... Weitere Funktionalitäten der Recherche in der Profit-Center-Rechnung ... 709
10.4 ... Zusammenfassung ... 710
... Anhang ... 711
A ... Glossar ... 713
B ... Menüpfade ... 721
C ... Die Autoren ... 755
... Index ... 757