Steuer 2017 für Unternehmer, Selbstständige und Existenzgründer

Willi Dittmann, Dipl.-Finanzwirt (FH), ist Dozent am Bildungszentrum der OFD Stuttgart, Schwäbisch Gmünd.

Dieter Haderer, Dipl.-Finanzwirt (FH), arbeitet seit 1984 als Dozent am Bildungszentrum der OFD Karlsruhe in Schwäbisch Gmünd. Im Rahmen der Aus- und Fortbildung gibt er Unterricht und leitet Seminare zu verschiedenen steuerrechtlichen Themen mit Schwerpunkt im Bereich der Einkommensteuer.

Rüdiger Happe, Dipl.-Finanzwirt, Betriebsprüfer, Dozent der IHK und führender Weiterbildungsinstitute.

Zugangscode für den Zugriff auf das Arbeitshilfen-PortalInhaltsübersichtVorwortHinweise zur Arbeit mit diesem BuchAbkürzungsverzeichnis Teil I: Erläuterungen für die Einkommensteuererklärung 2016 Rund um die EinkommensteuererklärungWie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen?Was hat sich 2016 geändert?Wer muss, wer sollte eine Steuererklärung abgeben/Steuerrückzahlung?Bis wann muss die Steuererklärung beim Finanzamt sein (Abgabetermin)?Bei welchem Finanzamt müssen Sie Ihre Steuererklärung abgeben?Wie bekommen Sie die Vordrucke?Welche Vordrucke müssen Sie ausfüllen?Wie werden die Vordrucke ausgefüllt?Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?Welche Belege sind notwendig?Praktische TippsHauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)AllgemeinGrundangaben (Seite 1)Persönliche AngabenBankverbindungVollmacht (Seite 2)Sonderausgaben (Seite 2)Außergewöhnliche Belastungen (Seite 3)Haushaltsnahe Dienstleistungen (Seite 3)Sonstige Angaben und Anträge (Seiten 3 und 4)Checkliste HauptvordruckAnlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)AllgemeinVorsorgeaufwendungenErgänzende Angaben zu VorsorgeaufwendungenCheckliste Anlage Vorsorgeaufwand Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)AllgemeinWeitere AngabenCheckliste Anlage AVAnlage Kind (Kinderberücksichtigung)AllgemeinKinderberücksichtigungKindschaftsverhältnis und Alter (Seite 1)Steuerliche Vergünstigungen für Kinder (Seite 2)Schulgeld, Behinderung, Betreuungskosten (Seite 3)Checkliste Anlage KindAnlage UnterhaltAllgemeinAngaben zur unterstützten Person (Seite 2)Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) (Seite 1)Checkliste Anlage UnterhaltAnlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)AllgemeinWeitere AngabenCheckliste Anlage GAnlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)AllgemeinWeitere AngabenCheckliste Anlage SAnlage EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung)AllgemeinNotwendige UnterlagenBetriebseinnahmenBetriebsausgabenGewinnermittlungErgänzende AngabenVordruck SZE (Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen)Checkliste Anlage EÜRAnlage 34a (Steuerbegünstigung für nicht entnommene Gewinne) Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)AllgemeinWeitere AngabenCheckliste Anlage KAPAnlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)AllgemeinEinnahmen (Seite 1)Werbungskosten (Seite 2)Checkliste Anlage VAnlage R (Renten)AllgemeinGesetzliche Renten, Rürup-Renten (Seite 1)Private Leibrenten (Seite 1)Riester-Renten und Renten aus betrieblicher Altersversorgung (Seite 2)Checkliste Anlage RAnlage SO (Sonstige Einkünfte)AllgemeinWiederkehrende Bezüge, Unterhalt, Leistungen (Seite 1)Private Veräußerungsgeschäfte (Seite 2)Checkliste Anlage SOAnlage N (Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit)AllgemeinAngaben zum Arbeitslohn (Seite 1)WerbungskostenCheckliste Anlage NAnlage AUS (Ausländische Einkünfte)AllgemeinKurzinformation zu ausländischen EinkünftenCheckliste Anlage AUS Teil II: Erläuterungen für die betrieblichen Steuererklärungen 2016/2017 Gewerbesteuererklärung 2016Wer muss eine Gewerbesteuererklärung abgeben?FormulareUmsatzsteuerjahreserklärung 2016Hauptvordruck (USt 2 A)Rund um die UmsatzsteuererklärungAngaben zum Unternehmen (Hauptvordruck Seite 1)Umsätze (Hauptvordruck Seite 2)Vorsteuerabzug (Hauptvordruck Seite 3)Berechnung der Umsatzsteuer (Hauptvordruck Seite 4)Anlage UR zur Umsatzsteuererklärung Umsatzsteuervoranmeldung 2017ÜberblickVordruck Teil III: Das aktuelle SteuerlexikonWegweiser zur schnellen OrientierungAbgeltungsteuerAbschreibungen/Anschaffungs- und HerstellungskostenAbschreibungen/GebäudeAbschreibungen im BetriebAltersvorsorgeaufwendungen und WohnriesterArbeitszimmerAusbildung und StudiumAußergewöhnliche BelastungBehinderte MenschenBetriebsausgabenBewirtungskostenBilanzierung/BuchführungComputerDoppelte HaushaltsführungEhrenamtEinnahme-Überschuss-RechnungELSTER/ELStAMExistenzgründerFahrtkostenFinanzierungskostenFirmenwagenFlüchtlinge/UnterstützungFortbildung/FachtagungenFreier Beruf/GewerbetreibendeGeringwertige Wirtschaftsgüter/SammelpostenGeschenkeGewerbesteuerGrundstücke im BetriebHaushaltsnahe Tätigkeiten/DienstleistungenHochwasser/SteuererleichterungenHomeofficeIdentifikationsnummer/KontrollmöglichkeitenInvestitionsabzugsbetragKapitalanlagenKassensystemeKinderKleingewerbetreibende/-unternehmerKrankheitskostenMindestlohnMini-GmbHMinijobsPflegekosten/Betreuungskosten/HeimunterbringungReisekostenRentenReparaturenSchuldzinsenSolar-/Fotovoltaikanlagen/BlockheizkraftwerkSonderausgabenSpekulationsgeschäfteSpendenSteuerberatungskostenStrafbefreiende SelbstanzeigeUmsatzsteuerUnterhaltszahlungenVeranlagung von Ehegatten/LebenspartnernVermietung/ImmobilienVersicherungenVerträge mit AngehörigenWerbungskosten, -pauschbeträge und -pauschalen Teil IV: Ergänzende Hinweise zum Veranlagungsverfahren 2016 und Ausblick Steuererklärungsabgabepflicht Der SteuerbescheidWas steht alles in meinem Steuerbescheid?Wie überprüfe ich meinen Steuerbescheid?Wie kann ich mich gegen unrichtige Bescheide wehren?Wie verhalte ich mich bei anhängigen Gerichtsverfahren?Änderung auch ohne Einspruch?Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens (Steuermodernisierungsgesetz - StModG)Abgabefrist für Steuererklärungen (§ 149 AO)FreitextfeldVerspätungszuschlag (§ 152 AO)Belege nur noch vorhaltenRisikomanagementsystem (RMS) (§ 88 AO)Elektronische Bekanntgabe von Verwaltungsakten (§§ 87a, 122, 122a, 157 AO)Länderübergreifende Verwendung von Daten (§ 88b AO)Gesamtstichwortverzeichnis