Dr. Norbert Stölzels Steuer-Dschungel-Buch

Dr. Norbert Stölzel ist der führende Steuerberater für selbständige Networker und Direktvertriebs-Repräsentanten. Der gebürtige Augsburger hat seit 1992 seine Kanzlei konsequent zur tonangebenden Instanz für Selbständige aus der Networker- und Direktmarketing-Branche ausgebaut. Er ist der Dienstleistungs-Champion 2007 und setzt sich aktiv im Unternehmensverband Direktvertrieb e.V. für die Interessen der Networker ein. Norbert Stölzel ist verheiratet und Vater von drei Töchtern.

1. Einleitung
Brauchen Sie einen Steuerberater?
Das kann Ihr Steuerberater für Sie tun
1.1. Was macht ein Steuerberater überhaupt?
1.2. Die Gründungs- und Unternehmensberatung – für Networker gut investiertes Geld
1.3. Buchhaltung – lästig aber effizient
Billig ist zu teuer
Online Buchen – einfach, schnell und speziell für Networker geschaffen
Online buchen mit dem Gratis-Service der Networker-Profis
1.4. Steuererklärungen und Jahresabschluss
Entscheiden Sie sich für Steueroptimierung statt Steuerberatung
Sparen Sie nicht an der falschen Stelle

2. Die richtigen Schritte in die Selbständigkeit
2.1. Die Idee
Formen der Selbständigkeit
2.2. Eine sorgfältige Planung – unerlässlich für Ihren Erfolg
Der Businessplan
2.3. Ihr Zeiteinsatz
Mehr heißt nicht automatisch mehr Erfolg
Arbeiten Sie nicht lange, arbeiten Sie erfolgreich
Auf Dauer zu teuer – Ihre eigene Arbeitskraft
Fazit
2.4. Der Sinn der Existenzgründung
2.4.1. Reduzieren Sie Ihre Ausgaben
Die privaten Ausgaben
Denken Sie nicht zuerst an die Rente
Die wichtigsten Ausgaben
2.4.2. Erhöhen Sie Ihre Einnahmen
Bleiben Sie Liquide
Steigern Sie Ihre Betriebseinnahmen
Die Zuführung liquider Mittel
2.4.3. Schaffen Sie sich ein gutes Finanzpolster

3. Ihre Gewerbeanmeldung
Allgemeines
3.1. Wer ist Gewerbetreibender?
Die nachhaltige Teilnahme am Wirtschaftsverkehr
Ihre Gewinnerzielungsabsicht
3.2. Wann muss ich mein Gewerbe anmelden?
Gewerbliche Einkünfte
Der Zeitpunkt der Gewerbeanmeldung
Rückwirkende Anmeldung
Extra-Kosten sparen
3.3 Was muss ich bei der Gewerbeanmeldung beachten?
Experten-Tipps zum Fragebogen
Die angemeldete Tätigkeit
Stehendes Gewerbe
Beachten Sie Ihre Informationspflicht
Nutzen Sie alle Steuereffekte
Keine Angst vor dem Finanzamt
3.4. In welcher Form soll Ihr Gewerbe betrieben werden?
Die Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)
Die Ehegatten-GbR
Die Vorteile einer GbR
3.5. Der Fragebogen vom Finanzamt
3.6. Sonderfälle bei der Gewerbeanmeldung
3.6.1 Ich habe einen Hauptberuf – die Arbeitgeberrechte
Beamte und öffentlicher Dienst
3.6.2. ALG I- und ALG II- Empfänger
3.6.3. Soziale Grundsicherung
3.6.4. Altersteilzeit
3.6.5. Rentner
3.6.5.1. Renten wegen Todes (Witwen- und Waisenrente)
Ihr Freibetrag
Das wird Ihnen auf die Rente angerechnet
3.6.5.2. Renten wegen verminderter Erwerbsfähigkeit
Allgemeines
Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung (auch bei Berufsunfähigkeit)
Rente wegen voller Erwerbsminderung
Rente wegen Berufsunfähigkeit
Rente wegen Erwerbsunfähigkeit
3.6.5.3. Altersrente
3.6.6. Ausländer
3.6.7. Mutterschutz
3.6.8. Was passiert mit meiner Krankenversicherung?
Hauptberufliche Networker/Selbständige
Nebenberufliche Networker/Selbständige
Personengesellschaften

4. Gewerbe ummelden oder abmelden
Ummeldung in eine GbR
Ummeldung wegen Umzug
Die Betriebsaufgabe

5. Was Sie als Networker über welche Steuerarten wissen müssen
5.1. Die Gewerbesteuer – besser als ihr Ruf
5.2. Die Einkommensteuer – eine alte Bekannte
Allgemeines
Die Generalklausel
Ihr zu versteuerndes Einkommen
5.3. Die Umsatzsteuer – Ihr ständiger Begleiter
Allgemeines
Umsatzsteuergrenzen
Die Vorsteuer
Clever kalkulieren mit dem Network-Steuerberater
Umsatzsteuererstattung
Voraussetzung für den Vorsteuerabzug – die ordnungsgemäße Rechnung
Die Kleinbetragsrechnung
Akzeptieren Sie keine unvollständigen Rechnungen
Wann muss ich eine Umsatzsteuererklärung abgeben?
Ihre Vorteile der monatlichen Umsatzsteuervoranmeldung
Die Dauerfristverlängerung
Termine für die Umsatzsteuer-Voranmeldung
Eine Abgabeschonfrist gibt es nicht
Halten Sie die Zahlungsschonfrist ein
5.4. Die Kleinunternehmerregelung
Was hat es mit der Kleinunternehmerregelung auf sich?
Was bedeutet „umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer“?
Die gesetzlichen Voraussetzungen
Was ist für mich als Networker günstiger?
Es ist besser, eine Umsatzsteuererklärung einzureichen
Die Kleinunternehmerregelung ist sinnvoll, wenn…
Zusammenfassung

6. Wer hilft mir jetzt?
6.1. Seminare
Vermeiden Sie Bürokratie
Achten Sie auf die Kosten
Gratis-Existenzgründerseminar beim Network-Steuerberater
6.2. Gründungszuschuss
Wie hoch ist der neue Gründungszuschuss und wie lange kann ich ihn beziehen?
Grundförderung
Aufbauförderung
Welche Voraussetzung muss ich erfüllen, um den Gründungszuschuss zu erhalten?
Bleibt der bei Gründung entstehende Restanspruch auf Arbeitslosengeld I erhalten?
6.3. Das Einstiegsgeld
Voraussetzung und Bezugsdauer
Wie hoch ist das Einstiegsgeld?
6.4. Coaching/Berater
Voraussetzung
Wann kann ich einen Berater in Anspruch nehmen?
Welcher Berater kommt in Frage?
Wie oft kann ich einen Berater in Anspruch nehmen?
6.5. Weitere Angebote
Das Mikro-Darlehen
Das Startgeld
Ein Nachteil bleibt – das Hausbankprinzip

7. Was kommt nach der Gewerbeanmeldung auf mich zu?
7.1. Das Finanzamt
7.2. Die IHK-Beitragspflicht
7.3. Welche Versicherungen brauche ich?
Die Rentenversicherungspflicht
7.4. Eigene Angestellte
Aushilfen
Sozialversicherungspflichtige Angestellte
Studentische Aushilfen
8. Die Buchhaltung – die Vorraussetzung für eine bestmögliche Steueroptimierung
8.1. Allgemeines zur Buchhaltung
Ohne Buchhaltung verlieren Sie bares Geld
8.2. Die einfache Buchhaltung
8.3. Die doppelte Buchhaltung
8.4. Sonderfall Bilanz
Dr. Stölzels Online-Buchhaltung für Bilanzierer
8.5. Buchhaltung für Networker
Allgemeines
Waren kaufen und verkaufen
8.6. Mit der Dr. Stölzel Online-Buchhaltung bares Geld sparen
Dr. Stölzels Gratis-Online-Buchhaltung für Networker
Hoher Nutzen – kleine Kosten
8.7. Die Aufbewahrungspflicht und das Aussondern von Unterlagen
Vernichtungsverbote
Private Unterlagen
Leistungen im Zusammenhang mit einem Grundstück

9. Die Betriebseinnahmen
Aufzeichnungspflicht
9.1. Warenverkauf an Endverbraucher
9.2. Warenverkauf an Geschäftspartner
9.3. Bonus und Provision
9.4. Eigenverbrauch bei Kfz und Telefon
9.5. Verkauf von Anlagevermögen (Pkw, Betriebsausstattung)
Gegenstände mit Vorsteuer
Gegenstände ohne Vorsteuer
Verkauf bei Betriebsaufgabe
9.6. Eigenverbrauch von Waren

10. Die Betriebsausgaben
Die Generalklausel
Etwas „von der Steuer absetzen“
Der Spitzensteuersatz
10.1. Der Wareneinkauf
Wareneinkäufe getrennt buchen
10.2. Vorführartikel
Umbuchen vom Wareneinkaufskonto
Wie teile ich die Ware auf?
10.3. Die Fahrzeugkosten
Allgemeines
Abschreibung bei Neuwagen – was bringt das?
30-Cent-Pauschale oder „Tatsächliche Kosten?“
Der individuell beste Fahrzeugkostenansatz – Gratis-Check vom Network-Steuerberater
10.3.1. Die 30-Cent-Regelung
Voraussetzungen zur Wahl des „30-Cent-Ansatzes"
Sammeln Sie Belege
Pauschale Abgeltung
Die Kosteneinlage
10.3.2. Tatsächliche Kfz-Kosten
Das gewillkürte Betriebsvermögen
Führen Sie ein Fahrtenbuch
Die Privateinlage
Kaufen oder leasen?
Die „Tatsächlichen Kosten“
Ziehen Sie keine Vorsteuer aus ausländischen Betriebsausgaben
Versicherungserstattungen
Der Privatanteil
10.3.3. Die 1 %-Regelung
Die neue Rechtsprechung – ungünstig für Networker
Sonderausstattungen werden mitversteuert
10.3.4. Das Fahrtenbuch – ein zusätzlicher Aufwand, der bares Geld einbringt
Das wird eingetragen
Das Fahrtenbuch richtig führen
Der Privatanteil – ein Muss im Fahrtenbuch
Das elektronische Fahrtenbuch
10.3.5. Das Teilfahrtenbuch (TFB) – die Alternative für Bequeme
Die Vorteile
Und so geht’s
10.3.6. Mehrere Fahrzeuge
Fahrtenbuch oder Teilfahrtenbuch
Sie haben die Wahl
10.3.7. Die Umsatzsteuerliche Behandlung von Fahrzeugkosten
Voraussetzung
Die 30-Cent-Regelung
Die „Tatsächlichen Kosten“
Den Privatanteil für die Umsatzsteuer ermitteln
Umsatzsteuervoranmeldung und Jahresabschluss
Der Autoverkauf
10.3.8. Fazit
Machen Sie den kostenlosen Steuerspar-Check
10.4. Reisekosten
Eine besonders strenge Nachweispflicht
Incentive-Reisen
Die Aufteilung in betriebliche und private Kosten
Die abzugsfähigen Reisekosten im Überblick
Übernachtungskosten Inland/Ausland
Die Frühstückspauschale
Die private Übernachtung
Verpflegungsmehraufwand und Auslandstagegeld bei Dienstreisen
Reisenebenkosten
Zweckmäßige Aufzeichnungsmöglichkeiten – Reisekostenabrechnung und Fahrtenbuch
10.5. Bewirtungskosten
Bewirtungskosten zu Hause
Bewirtungskosten in der Gaststätte
10.6. Ihr Arbeitszimmer
Die Voraussetzungen
Das ist abzugsfähig
Mieten Sie Ihr Arbeitszimmer
Ihr Arbeitszimmer ist Ihr Eigentum
Nebenberufliche Networker/Gewerbetreibende
Ausweichstrategien
Das außerhäusliche Arbeitszimmer
Die Betriebsstätte
Das gewerbliche Arbeitszimmer
Eine weitere Möglichkeit – die Anmietung durch den Arbeitgeber
Abschreiben oder zwangsentnehmen?
Umsatzsteuerliche Vorteile des Arbeitszimmers
Vorteile beim Neubau ausschöpfen
Vorsicht beim Verkauf
10.7. Geschäftlich genutzte Einrichtungsgegenstände
Allgemeines
Gebrauchte Gegenstände
Verkauf von Gegenständen
Neukauf
PC und PC-Zubehör
10.8. Geschenke an Geschäftspartner oder Kunden
Beachten Sie die zulässigen Höchstgrenzen
Die Geschenkeliste
Die Abgrenzung zum Werbegeschenk
So buchen Sie Geschenke
10.9. Sonstige Betriebsausgaben
Allgemeines
Büromaterial
Porto und Zustellgebühren
Schuldzinsen und Kontoführungsgebühren
Das Dreikontenmodell – ein Fall für Ihren Steuerspezialisten
Geschäftstypische Literatur
Seminargebühren und Fortbildungskosten
Werbekosten
Steuerberatungsgebühren
Geschäftsversicherungen
Telefon und Telefax
Umsatzsteuer
10.10. Fazit

11. Jahresabschluss, Steuererklärungen und Betriebsprüfung – mit Dr. Stölzel, dem Steuerberater für Networker
Der Jahresabschluss
Alle Networker-Services auf einen Blick
Keine Angst vor Betriebsprüfungen

12. Sonderthema: Steuerliche Liebhaberei
12.1. Was ist eigentlich „Steuerliche Liebhaberei“?
Ganze Geschäftszweige stehen unter Generalverdacht
Manche sind gleicher als gleich
Denken Sie gar nicht erst an eine Abschreibungsgesellschaft
Wir decken Ihr Steuerrisiko auf
Die Umsatzsteuer kennt keine „Liebhaberei“
12.2. Was kann ich vorsorglich tun?
12.3. Wie ist die Rechtslage derzeit?
Die Argumentation der Finanzgerichte
Verkehrte Welt
Alle gegen einen?
Ein Lichtblick am Horizont der Rechtsprechung – der Bundesfinanzhof
Bleiben Sie bei Ihrem Unternehmenskonzept
12.4. Wer hilft mir, wenn das Finanzamt die bereits erstattete Einkommensteuer zurückver-langt?
Praxisnahe Hilfe vom Network-Steuerberater
12.5. Was kosten mich der Einspruch oder eine Klage?
Das Einspruchsverfahren
Die Klage
12.6. Was kann ich tun, wenn mir die Verluste vom Finanzamt versagt werden?
Behalten Sie Ihr Gewerbe
Fazit
12.7. Was passiert, wenn ich in die Gewinnzone komme?
12.8. Ausblick

Das Steuer-Dschungel-Buch ist der Leitfaden für Networker, Existenzgründer und kleine Unternehmer, um sich sofort im bürokratischen Dschungel zurechtzufinden. Die wichtigsten Themen, die Sie überblicken müssen, sind leicht verständlich und praxisnah beschrieben. Nützliche Tipps erleichtern Ihnen die tägliche Arbeit. In der Reihenfolge, in der die Probleme und Fragen für Networker und Existenzgründer erfahrungsgemäß auftauchen, wird alles erläutert, was für den steuerlichen Laien wirklich wichtig ist. Verwenden Sie das vorliegende Handbuch als Ratgeber und Nachschlagewerk bei Ihrer täglichen Arbeit. Das Highlight dieser Ausgabe ist das Sonderthema „Betriebsprüfung“, Kapitel 12, vor der besonders Networker immer wieder Angst haben. Ich erkläre Ihnen, was es damit auf sich hat, wann es zu Nachzahlungen kommen kann und zeige Ihnen pragmatische Lösungsansätze.