La responsabilidad penal de los funcionarios años 2014 (eBook)

contenido
Nota preliminar 13
Abreviaturas 15
Introducción 17
primera parte
análisis del delito de omisión de control
tipificado en el código penal colombiano
1. La omisión de control: tratamiento administrativo
y penal 27
1.1. T ratamiento administrativo de la omisión
de control 28
1.2. La tipificación de la omisión de control
como delito 36
2. El delito de omisión de control en la legislación
penal colombiana 45
2.1. Antecedentes 45
2.2. La emergencia económica y la modificación
del delito de omisión de control 48
2.3. La omisión de control en la Ley 1357 de 2009 50
2.4. Análisis del tipo objetivo de omisión de control
del artículo 325 del Código Penal colombiano 53
8
2.5. Anális del tipo subjetivo del delito de omisión de
control del artículo 325 del Código Penal colombiano 63
3. Críticas a la tipificación del delito de omisión de control 67
3.1. R edacción defectuosa de la norma 71
3.2. Críticas al sistema utilizado para complementar
el tipo penal en blanco de la omisión de control 74
3.2.1. Los tipos penales en blanco y el derecho
penal económico 76
3.2.2. Estudio particular de la omisión de control
como un tipo penal en blanco,
frente al principio de legalidad 83
3.3. Críticas a la inclusión del ingrediente subjetivo
en el tipo de omisión de control 89
3.4. Críticas a la exigencia de que las transacciones
sean en efectivo 95
4. La realización del delito de lavado de activos
por imprudencia 99
4.1. Propuesta fallida de tipificación de la omisión
de control culposa en el Código Penal colombiano 104
5. Propuesta de supresión del tipo penal de omisión
de control del Código Penal colombiano 111
segunda parte
el delito de lavado de activos
por omisión de control desde la visión
de la imputación objetiva
1. Aspectos generales de la imputación objetiva 119
1.1. Antecedentes de la imputación objetiva 120
1.2. Concepto de imputación objetiva 123
2. La posición de garante y la omisión de control 127
2.1. Concepto de la posición de garante 129
2.2. V inculación a través de deberes negativos
y positivos 137
9
2.2.1. La teoría unitaria del tipo penal 137
2.2.2. R esponsabilidad basada en deberes
positivos y negativos 138
3. Deberes negativos y positivos en actividades
financieras frente a la omisión de control 145
3.1. La intervención del Estado en la economía
en Colombia y su relación con la institución
orden público económico 147
3.2. La intermediación financiera como un servicio
público concesionado 152
3.3. El orden económico social como bien jurídico
tutelado en el delito de lavado de activos 155
3.4. La política de prevención del lavado
de activos y la función de la Superintendencia
Financiera y la Unidad de Información
y Análisis Financiero (uiaf) 159
3.5. La delegación de los deberes surgidos
de la protección del orden público económico 163
3.6. Las entidades financieras y cooperativas
frente al lavado de activos 169
3.6.1. La normatividad aplicable en Colombia
para las entidades financieras y cooperativas
para la prevención del lavado de activos 171
3.6.2. R eportes que generan obligaciones
para los funcionarios del sector financiero
para la prevención del lavado de activos 176
3.7. La posición del sector financiero y cooperativo
colombiano frente a la normatividad del lavado
de activos 192
4. Posición de garante en consideración en el delito
de lavado de activos 197
4.1. Deberes de aseguramiento: los deberes del tráfico 198
4.2. Deberes de aseguramiento: la injerencia 199
4.3. Deberes de salvamento por asunción 201
10
5. El riesgo permitido 207
5.1. El riesgo permitido en la actividad financiera.
Especial referencia a la prevención del lavado
de activos 216
6. R ealización de un riesgo jurídicamente desaprobado 221
6.1. R ealización de un riesgo jurídicamente
desaprobado frente al lavado de activos 226