Familie und Steuern -  Thomas Schneider

Familie und Steuern (eBook)

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2021 | 1. Auflage
153 Seiten
HDS-Verlag
978-3-95554-733-2 (ISBN)
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Steuervorteile und Gestaltungsmöglichkeiten mit Kindern Familienleistungsausgleich Elterngeld Kinderbetreuungs-/Ausbildungskosten Erbschaftsteuer/Vermögensübertragung Dieses Buch erläutert die für Familien und ihre Kinder wichtigen steuerlichen Sachverhalte. Steuern und Familie, zwei Begriffe die zusammengehören und dennoch nicht zusammenpassen. 'Steuern', das ist die Festlegung eines exakten Betrags in Euro und Cent, die Umsetzung einer Fülle von Gesetzen und Vorschriften. Steuern fallen an oder nicht, beziehen sich primär auf die Vergangenheit, lassen sich vom Steuerpflichtigen nicht verhindern, allenfalls beeinflussen. 'Familie' dagegen hat als Begriff längst an Klarheit und Eindeutigkeit verloren. Gehört der langjährige Partner der Tochter dazu? Was ist mit den erwachsenen Kindern, die die Ehefrau in die Ehe einbringt? Familie bezieht sich nicht auf einen festen Veranlagungszeitraum, sondern auf die Zukunft, wird nicht nur aktiv gestaltet, sondern geschieht auch passiv, die Geschicke lassen sich vom Einzelnen nur eingeschränkt beeinflussen, ja steuern. Überraschungen und Veränderungen sind heute eher die Regel, als die Ausnahme. Auch der Gesetzgeber tut sich in dieser Gemengelage schwer, betont einerseits die Verantwortlichkeit untereinander, verpflichtet zu Unterhalt und Fürsorge; fördert anderseits Familien durch steuerliche Vorteile. Eine optimale Lösung, ein gelungenes Familienleben bei minimierter Steuerbelastung ist ein ambitioniertes, wahrscheinlich überambitioniertes Ziel. Dennoch: in enger Abstimmung von Steuerberater und Familie bestehen zahlreiche Möglichkeiten der Steueroptimierung, die das vorliegende Buch nicht detailliert beschreibt, sondern in Richtung einer langfristigen Optimierung entwickelt.

Thomas Schneider ist Diplom-Kaufmann. Nach Stationen im Controlling, der Internen Revision und dem Compliance Management im Mittelstand ist er als freiberuflicher Interims-Manager und langjähriger Autor von Fachartikeln und Fachbüchern aktiv. Er beschäftigt sich insbesondere mit mittelständischen, oft familiengeführten Unternehmen. Einen Schwerpunkt stellt die steuerliche Gestaltung an der Schnittstelle von Familie und Unternehmen bzw. der freiberuflichen Praxis dar.

Der Autor 6
Vorwort 8
Abkürzungsverzeichnis 16
1.Familienberatung 18
Die (gute) alte Zeit 18
Moderne Zeiten, moderne Steuerberatung 19
Lösungen 20
Mehrwert 20
Vom Mandanten zur Familie 22
Investition 22
2.Möglichkeiten und Grenzen 24
Notwendige Spielregeln 24
Angebotene Spielregeln 24
Sonderfall Familie 25
Planen statt irren 26
Steuergestaltung und Steuerehrlichkeit 26
Honorierung 28
Weitere Kreise 29
Einbindung weiterer Berater 30
Berater oder Scharlatan? 31
Unterschiedlichen Bereiche der Familienberatung 32
3.Bestandaufnahme und Ausrichtung 34
Prämissen der weiteren Ausführungen 34
Einkommen und Vermögensstand 34
Darstellung der steuerlichen Gestaltung 35
Vermögen 36
Sonderfall Freiberufler 37
„Familien“ Vermögen und „Familien“ Unternehmen 37
Rationale Entscheidungen, rationale Beratung 38
4.Einander verstehen 39
Die Ausgangslage 39
Mein Anteil und der der Anderen 40
Fragwürdige Praktiken 41
Die Sichtweise des Anderen 43
Tatsächliche Ermittlung anderer Sichtweisen 45
Hab ich es doch gewusst 47
5.Lebensplanung und -entwicklung 49
Ideal und Realität 50
Entwicklungsmöglichkeiten und -pfade 53
Das Umfeld der Planung 56
Planung 59
Entscheidungen 60
Komplexe Situationen 60
Anforderungen 63
Einzelne Entscheidungen 64
Expertenwissen 65
Algorithmen 66
Bauchgefühl 69
Generelle Regel 70
Einmalige Möglichkeiten? 70
Faustregeln 72
Möglichkeiten und Grenzen des Steuerberaters 73
6.Ehe 74
Argumentation des Steuerberaters 74
Wer wird wie beraten? 75
Die Güterstände 76
Zugewinngemeinschaft 77
Gütertrennung 78
Gütergemeinschaft 78
Die passende Lösung 79
Prioritäten 79
Lösungen 81
Ehevertrag 82
Grenzen der Trennung 82
7.Unternehmens- und Vermögensentwicklung 83
Eingrenzung der Beratung 83
Begeisterung, Leidenschaft, Sturheit, Beratungsresistenz 84
Risikoappetit und Risikomanagement 85
Angemessenes Risiko 86
Unternehmensentwicklung 87
Die einmalige Chance 88
8.Kindergeld, Kinderbetreuung 90
Kindergeld, Freibeträge 90
Elterngeld 93
Steuerliche Berücksichtigung 95
Kinderbetreuungskosten 96
Kinderbetreuung durch Angehörige 96
Au-pairs 98
Schulgeld 98
Außergewöhnliche Belastungen 98
9.Ausbildungskosten 100
Abzug der Ausbildungskosten beim Kind 100
Erstausbildung 101
Zweitausbildung 103
Unterhaltsleistungen 104
10.Arbeitsverhältnisse in der Familie 106
Haushaltsnahe Dienstleistungen 106
Familienbetrieb 106
Wirtschaftliche Betrachtung 106
Sozialversicherung 107
Risikoaspekte 107
Unternehmensinterne Aspekte 108
Arbeitsverhältnisse mit den Kindern 109
Arbeitsverhältnisse mit den Eltern 110
Steuerlich begünstigte Sachleistungen 111
Dienstwagen 112
Werbeflächen 113
Fremdvergleich 113
11.Nießbrauch, Darlehen, Miete 114
Vor- und Nachteile der Beschäftigung der Kinder 114
Unterstützungsmöglichkeiten 114
Nießbrauch 114
Miete 117
Unternehmensbeteiligung 118
Sonderfall minderjährige Kinder 119
12.Vermögensübergang 121
Diskussionspunkt Erbe 121
Schenkungen 122
Entfernte Angehörige 123
Fristen und Höchstgrenzen 124
Vermögensübergang 125
Steuerbegünstigte Übertragung 127
Konkrete Erleichterungen 128
Betriebsfortführung als Bedingung der Begünstigungen 129
Vollständige Steuerbefreiung 130
Steuerstundung 130
13.Vermögens- und Verantwortungsübergabe 131
Entscheidung 131
Persönliche Eignung 132
Das Leben nach der Übergabe 133
Übergabe des Mandats 134
14.Konflikte 135
Familienspezifische Grundlagen 135
Lösungen 136
Zeitpunkte und Entscheidungen 138
Urteile und Vorurteile 138
Trennungen 140
Schluss mit Lustig 140
15.Unterstützung in die andere Richtung 143
16. Fallstudie 145
Selbstständiger Handwerker 145
Literaturverzeichnis 148
Stichwortverzeichnis 150

Erscheint lt. Verlag 16.2.2021
Sprache deutsch
Themenwelt Recht / Steuern Steuern / Steuerrecht
ISBN-10 3-95554-733-7 / 3955547337
ISBN-13 978-3-95554-733-2 / 9783955547332
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