Steuern kompakt + Aktuell 2021.

Steuern kompakt, 16., überarbeitete Auflage

1. Überblick über die Unternehmensbesteuerung
Grundlagen der Steuerrechtswissenschaft – Verfahrensgrundsätze zum Internationalen Steuerrecht – Einführung in die verschiedenen Steuerarten und Besteuerungsgrundlagen – Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
2. Umsatzsteuer
Bedeutung und System der Umsatzsteuer – Steuerbare Umsätze (§ 1 UStG) – Steuerbefreiungen (§ 4 UStG) – Die Bemessungsgrundlage der Umsatzsteuer (§ 10 UStG) – Steuersatz (§ 12 UStG) – Ausstellung von Rechnungen (§ 14 und § 14a UStG) – Der Vorsteuerabzug (§ 15 UStG) – Optionsmöglichkeit der Kleinunternehmer nach § 19 UStG und deren ökonomische Konsequenzen – Entstehung der Umsatzsteuer und Soll- und Ist-Versteuerung – Übergang der Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfänger (Reverse-Charge-Verfahren) – Steuerveranlagung und Fälligkeit der Umsatzsteuer (§§ 18, 18a UStG) – Übungsaufgaben zur Umsatzsteuer
3. Erbschaft- und Schenkungsteuer
Rechtsentwicklung – Persönliche und sachliche Steuerpflicht – Entstehungszeitpunkt – Berechnung der Steuer – Ermittlung des Vermögensanfalls – Testamentsgestaltung zur Reduzierung der Erbschaftsteuer
4. Einkommensteuer
Persönliche Steuerpflicht, Systematik und Abgrenzung zu anderen Ertragsteuern – Sachliche Steuerpflicht (§ 2 EStG) – Steuerfreie Einnahmen – Erläuterung der Gewinn-Einkunftsarten bei Einzelunternehmern, Personengesellschaften und Freiberuflern – Erläuterung der Überschuss-Einkunftsarten – Sonderausgaben (§§ 10 ff. EStG) – Private Altersvorsorge – »Riester-Rente« – Grundzüge der außergewöhnlichen Belastungen (§§ 33ff. EStG) – Verlustverrechnung – Kinderfreibetrag/Kindergeld und Erziehungsgeld – Veranlagung (§§ 25 ff. EStG) – Steuertarif – Übungsfall zur Einkommensteuer – Kirchensteuer – Solidaritätszuschlag
5. Gewerbesteuer
Steuergegenstand der Gewerbesteuer (Steuerobjekt) – Steuerschuldner – Generelle Vorgehensweise zur Ermittlung der Gewerbeertragsteuer – Bemessungsgrundlage der Gewerbeertragsteuer – Gewerbeverlust – Entstehung, Festsetzung und Erhebung der Steuerschuld (§§ 18 - 21 GewStG) – Gewerbesteuer-Anrechnung bei der tariflichen Einkommensteuer – Übungsaufgabe zur Gewerbe- und Einkommensteuer
6. Körperschaftsteuer
Steuerpflicht – Steuerobjekt (§§ 1 ff. KStG) – Zu versteuerndes Einkommen – Das Teileinkünfteverfahren – Verlustabzug – Behandlung von Einlagen nach § 27 KStG
7. Steuerlicher Vergleich zwischen Personen- und Kapitalgesellschaften

Steuern kompakt – Aktuell 2021

1. Überblick über das Besteuerungssystem
Steuereinnahmen 2020 - Schuldenbremse und Überlegungen zur Reform des Steuerrechts – Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
2. Umsatzsteuer
Bedeutung und System der Umsatzsteuer und Steuersatzänderungen – Steuersätze im Jahr 2020 und 2021 - Restaurantleistungen – Steuerbare Umsätze – Sonstige Änderungen der Umsatzsteuer
3. Erbschaft- und Schenkungsteuer - Überlegungen zu einer Reform und Verhältnis zu einer möglichen künftigen Vermögensteuer und/oder Vermögensabgabe
Rechtsentwicklung – Reform der Erbschaft- und Schenkungsteuer zur Finanzierung der CORONA-Lasten – Belastung von Schenkungen und Erbschaften de lege ferenda am Beispiel mit Neffen und Kindern – Alternative: Vermögensteuer – Vermögensabgabe als Instrument zur Finanzierung der Schuldenbremse?
4. Einkommensteuer
Persönliche Steuerpflicht, Systematik und Abgrenzung zu anderen Ertragsteuern – Sachliche Steuerpflicht (§ 2 EStG) – Steuerfreie Einnahmen – Erläuterung der Gewinn-Einkunftsarten bei Einzelunternehmern, Personengesellschaften und Freiberuflern – Erläuterung der Überschuss-Einkunftsarten – Gesamtbetrag der Einkünfte - Entlastungsbeträge – Sonderausgaben (§§ 10 ff. EStG) – Verlustverrechnung - Verlustrücktrag und Verlustvortrag – Kinderfreibetrag und Kindergeld – Steuertarif – Gewerbesteuer-Anrechnung (§ 35 EStG) – Übungsfall zur Einkommensteuer – Solidaritätszuschlag ab 2021 - Zukünftiger ESt-Tarif ab 2022?
5. Gewerbesteuer und deren Anrechnung bei der Einkommensteuer
Ermittlung der Gewerbesteuer – Gewerbesteuer-Anrechnung bei der tariflichen Einkommensteuer – Übungsaufgabe zur Gewerbe- und Einkommensteuer