Besteuerung bei Insolvenz

Prof. Dr. Gerrit Frotscher, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht, ist ordentlicher Professor für Steuerrecht am International Tax Institute an der Universität Hamburg. Umfangreiche praktische Erfahrungen im nationalen und internationalen Steuerrecht hat er bis 2003 als Leiter der für die Besteuerung der europäischen Gesellschaften verantwortlichen Steuerabteilung eines internationalen Konzerns sammeln können. Er ist durch zahlreiche Veröffentlichungen zum Allgemeinen Abgabenrecht, zum Ertragsteuerrecht und zum Internationalen Steuerrecht hervorgetreten.

Teil 1: Allgemeines Insolvenzsteuerrecht

1 Verhältnis von Insolvenzordnung und Steuerrecht

2 Die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzschuldners

3 Die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzverwalters und des Zwangsverwalters

4 Die steuerrechtliche Stellung der Insolvenzmasse

5 Die Stellung des Geschäftsführers und des Verfügungsberechtigten

Teil 2: Materielles Insolvenzsteuerrecht (Insolvenzsteuerschuldrecht)

1 Die Steuerforderung als Insolvenzforderung nach
38 InsO

2 Masseverbindlichkeiten

3 Aussonderung und Absonderung

4 Aufrechnung

5 Insolvenzanfechtung und Anfechtung nach dem AnfG

6 Einkommensteuer in der Insolvenz

7 Körperschaftsteuer

8 Lohnsteuer

9 Gewerbesteuer

10 Umsatzsteuer

11 Probleme der übrigen Steuerarten im Insolvenzverfahren

Teil 3: Formelles Insolvenzsteuerrecht (Verfahrensrecht)

1 Insolvenzantrag

2 Steuerforderungen als Insolvenzforderungen

3 Steuerforderungen als Masseverbindlichkeiten im Insolvenzverfahren

4 Steuererstattungsansprüche

5 Steuerverfahren bei vorläufiger Insolvenzverwaltung

6 Durchsetzung von Steuerforderungen gegenüber dem Insolvenzschuldner

Teil 4: Befreiung des Schuldners von seinen Verbindlichkeiten

1 Insolvenzplan

2 Restschuldbefreiung

3 Verbraucherinsolvenzverfahren

Teil 5: Grenzüberschreitende Insolvenzverfahren

1 Insolvenzrechtliche Grundlagen

2 Besteuerung bei grenzüberschreitender Insolvenz