Steueränderungen 2018 (eBook)

PwC Frankfurt Ein interdisziplinäres Fachautoren-Team von Steuerberatern und Rechtsanwälten der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.

Vorwort

Inhaltsübersicht

Abkürzungsverzeichnis

A Neue Steuergesetzgebung
 
Steuergesetzänderungen, die 2017 in Kraft getreten sind

- Gesetz gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit Rechteüberlassungen
- Gesetz zur Bekämpfung der Steuerumgehung und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (StUmgBG)
- Zweites Bürokratieentlastungsgesetz
- Gesetz zur Änderung des Zweiten Verkehrsteueränderungsgesetzes
- Gesetz zur Verbesserung in der Sachaufklärung zur Verwaltungsvollstreckung
- Gesetz zur Änderung des Zollverwaltungsgesetzes (ZollVG)
- Einführung eines Transparenzregisters
- BEPS-UmsG - Gesetz zur Umsetzung der Änderungen der EU-Amtshilferichtlinie und von weiteren Maßnahmen gegen Gewinnkürzungen und -verlagerungenSteuergesetze, die 2018 in Kraft treten

- Gesetz gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit Rechteüberlassungen
- Gesetz zur Bekämpfung der Steuerumgehung und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (StUmgBG)
- Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen (KassenG)
- Gesetz zur Reform der Investmentbesteuerung (Investmentsteuerreformgesetz - InvStRefG)
- Elektronischer Rechtsverkehr und Finanzgerichtsbarkeit
- Abschaffung des Branntweinmonopols 
B Überblick über die Verwaltungsvorschriften 2017

Änderungen bei der Einkommensteuer

- Änderungen bei der Gewinn- und Einkunftsermittlung (§§ 2 bis 12 EStG)
- Änderungen bei den Einkunftsarten (§§ 13 bis 23 EStG)
- Sonstige Schreiben und Verfügungen
- Einkommensteuerrichtlinien und -hinweise
Änderungen bei der Körperschaftsteuer

- Maßgebliches Pensionsalter bei der Bewertung von Versorgungszusagen
- Änderung der Verzinsung von Altersvorsorgerückstellung in § 253 HGB und Auswirkung auf die Anerkennung einer körperschaftsteuerlichen Organschaft
- Dienstleistungen zwischen steuerbegünstigten Konzerngesellschaften
- Beteiligung einer juristischen Person des öffentlichen Rechts an einer Personengesellschaft
- Steuerliche Behandlung von "Cum/Cum-Transaktionen"
- Behandlung von nach ausländischem Recht gegründeten grundstücksverwaltenden Körperschaften und von vermögensverwaltenden gewerblich geprägten Personengesellschaften mit ausländischen Gesellschaftern ab dem VZ 2009
- Steuerliche Folgen der Löschung einer britischen Limited aus dem britischen Handelsregister
- Verlustabzugsbeschränkung für Körperschaften (§ 8c KStG)Änderungen bei der Lohnsteuer

- Gestellung einer BahnCard durch den Arbeitgeber
- Keine Einbeziehung der Pauschalsteuer bei Prüfung der 35-Euro-Freigrenze
- Ermittlung der Bemessungsgrundlage nach § 37b EStG bei Veranstaltungen für Kunden und Arbeitnehmer
- Pauschalierung nach § 37b EStG - aktuelle Hinweise
- Aufwendungen für Deutschkurse für Flüchtlinge und anderweitige Arbeitnehmer mit anderer Muttersprache 3.6 Antrag auf Erstattung von zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer nach Ablauf des Kalenderjahres
- Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern in Leasingfällen
- Dienstwagenüberlassung: vom Arbeitnehmer getragene Aufwendungen
- Förderung der Elektromobilität - Ergänzung zu E-Bikes und zum pauschalem AuslagenersatzÄnderungen bei der Umwandlungssteuer

- Grenzüberschreitende Drittstaatsverschmelzung
- Ergänzungsbilanzen bei Personengesellschaften
- Realteilung einer freiberuflichen Mitunternehmerschaft und § 24 UmwStGÄnderungen bei der Umsatzsteuer

- Juristische Personen des öffentlichen Rechts als Unternehmer
- Klarstellungen zu grundstücksbezogenen und anderen sonstigen Leistungen
- Zur umsatzsteuerlichen Organschaft
- Minderung der Bemessungsgrundlage an einen nicht unmittelbar folgenden Abnehmer innerhalb der Leistungskette
- Umsatzsteuerliche Behandlung von Provisionen auf Wertpapierbestände bei Depotüberträgen (Kontinuitäts- bzw.