Steueränderungen 2017 (eBook)

PwC Frankfurt Ein interdisziplinäres Fachautoren-Team von Steuerberatern und Rechtsanwälten der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.

Vorwort
Inhaltsübersicht
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
A Neue Steuergesetzgebung
Steuergesetzänderungen, die 2016 in Kraft getreten sind

- Gesetz zu der Mehrseitige Vereinbarung vom 27.1.2016 zwischen den zuständigen Behörden über den Austausch länderbezogener Berichte (Country-by-Country-Reporting)
- Änderungen in der Einkommensteuer
- Änderungen in der Körperschaftsteuer
- Gesetz zur Reform der Investmentbesteuerung (Investmentsteuerreformgesetz - InvStRefG)
- Änderungen in der Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Änderungen im HandelsrechtSteuergesetzänderungen, die 2017 in Kraft treten

- Gesetz zur Umsetzung der Änderungen der EU-Amtshilferichtlinie und von weiteren Maßnahmen gegen Gewinnkürzungen und -verlagerungen (BEPS-UmsG)
- Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen GrundaufzeichnungenAusblick auf in Planung befindliche Gesetzesvorhaben

- Weitere Maßnahmen zur Bekämpfung von Steuerumgehungen
- Geplante Neuregelungen im Zusammenhang mit Rechte- und Lizenzüberlassungen
- Änderungen bei der Besteuerung von GrundbesitzB Überblick über die Verwaltungsvorschriften 2016
Änderungen bei der Einkommensteuer

- Änderungen bei der Gewinn- und Einkunftsermittlung (§§ 2 bis 12 EStG)
- Änderungen bei den Einkunftsarten (§§ 13 bis 23 EStG)
- Sonstige Schreiben und Verfügungen
- EinkommensteuerrichtlinienÄnderungen bei der Körperschaftsteuer

- vGA bei Risikogeschäften (Aufhebung eines Nichtanwendungserlasses)
- Anwendbarkeit des § 8c KStG auf Verluste im Rahmen der Hinzurechnungsbesteuerung nach AStG
- Beteiligung von juristischen Personen des öffentlichen Rechts an einer Personengesellschaft
- Gesonderte Feststellung von Nennkapitalrückzahlungen bei ausländischen EU/EWRGesellschaften
- Neue Körperschaftsteuer-Richtlinien 2015
- Folgen des EuGH-Urteils STEKO
- Zusammenfassung von Betrieben gewerblicher Art mittels eines Blockheizkraftwerks
- Behandlung von Genussrechten
- Anwendungsfragen bei der sog. "Kleinen Organschaftsreform"Änderungen bei der Lohnsteuer

- Förderung der Elektromobilität
- Dienstwagenbesteuerung in Leasingfällen
- Bewertung geldwerter Vorteile aus der Überlassung von Jobtickets
- Lohnsteuerliche Behandlung der Überlassung von Fahrrädern an Arbeitnehmer
- Sachbezugswert für arbeitstägliche Zuschüsse zu Mahlzeiten
- Kirchensteuer bei Pauschalierung der Lohn- und Einkommensteuer
- Zukunftssicherungsleistungen und 44-Euro-Freigrenze
- Ergänzendes BMF Schreiben zur ertragsteuerlichen Behandlung von Entlassungsentschädigungen
- Neue Pauschalen für UmzugskostenÄnderungen bei der Umwandlungssteuer

- Einbringung nach § 24 UmwStG und Übergang zur Gewinnermittlung durch BestandsvermögensvergleichÄnderungen bei der Umsatzsteuer

- Handel mit zahlungsgestörten Forderungen
- Einheitliche Lieferungen trotz gebrochener Beförderung oder Versendung
- Vergütungsverfahren bei Ausfuhr und innergemeinschaftlicher Lieferung
- BMF trifft neue Regelungen zur Mindestbemessungsgrundlage
- Erneut: Bestelleintritt in Leasingfällen
- Zur umsatzsteuerlichen Organschaft
- Zum Übergang der Steuerschuldnerschaft bei Leistungen an die öffentliche Hand und bei Bauleistungen
- Angabe zusätzlicher oder abweichender Sachverhalte bzw. Rechtauffassungen in SteuererklärungenÄnderungen bei der Gewerbesteuer

- Blockheizkraftwerk und erweiterte Kürzung nach § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG
- § 10 AStG als Teil des Gewerbeertrags (Nichtanwendungserlass)
- Vorläufige Festsetzung des Gewerbesteuer-Messbetrags
Änderungen bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer

- Basiszins für das vereinfachte Ertragswertverfahren nach § 203 Abs. 2 BewG
- Wertsteigerung infolge des Kaufpreisschwundes
- Bewertung einer lebenslänglichen Nutzung oder Leistung
- Erteilung von verbindlichen Auskünften in Bezug auf die Verschonungsregelungen nach§§ 13a und 13b ErbStG
- Anwendung des ErbStG auf Erwerbe, für die die Steuer nach dem 30.6.

...ab Januar 2013 verfügbar.