Der mündliche Kurzvortrag (eBook)

Professor Dr. Otto von Campenhausen, Steuerberater, ist Dekan des Fachbereichs Wirtschaftswissenschaften an der Hochschule für Wirtschaft und Recht, Berlin. Jana-Maria Liebelt, Dipl.-Betriebswirtin, Steuerberaterin, ist in der Steuerabteilung von PWC in Berlin tätig. Dr. Dirk Sommerfeld, Rechtsanwalt und Steuerberater, ist in der Steuerabteilung von PWC in Berlin tätig.

Die Autoren 6
Vorwort zur 12. Auflage 8
Vorwort zur 1. Auflage 8
Inhaltsverzeichnis 10
A Die mündliche Steuerberaterprüfung 14
1 Die Vorbereitung auf die mündliche Prüfung 14
2 Die Vorbereitung des Kurzvortrags 15
3 Der Ablauf der mündlichen Prüfung 16
4 Länderspezifische Unterschiede 18
B Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung 19
KV 1: Das Steuergeheimnis 19
KV 2: Gemeinnützigkeit im Steuerrecht 22
KV 3: Haftung im Steuerrecht 25
KV 4: Die Nichtabgabe von Steuererklärungen und ihre Folgen 28
KV 5: Benennung von Gläubigern und Zahlungsempfängern 31
KV 6: Vorbehalt der Nachprüfung und vorläufige Steuerfestsetzung 34
KV 7: Die Korrektur von Steuerbescheiden 37
KV 8: Die Korrektur von Steuerverwaltungsakten, die keine Steuerbescheide sind 40
KV 9: Die Außenprüfung 43
KV 10: Auskünfte und Zusagen der Finanzbehörden 46
KV 11: Die Aufrechnung nach BGB und AO 49
KV 12: Billigkeitsmaßnahmen im Steuerrecht 52
KV 13: Die Verjährung im Steuerrecht 55
KV 14: Zinsen in der Abgabenordnung 59
KV 15: Zwangsmittel in der Abgabenordnung 62
KV 16: Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren 64
KV 17: Vorläufiger Rechtsschutz im Steuerrecht 67
KV 18: Aufgaben und Befugnisse der Steuerfahndung 70
KV 19: Die Selbstanzeige 73
KV 20: Die Klagearten der FGO 76
KV 21: Die Nichtzulassungsbeschwerde 79
C Einkommensteuerrecht 82
KV 1: Beschränkte und unbeschränkte Einkommensteuerpflicht 82
KV 2: Nichtabziehbare Ausgaben 85
KV 3: Der Schuldzinsenabzug nach § 4 Abs. 4a EStG 90
KV 4: Die Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG 92
KV 5: Die Rücklage für Ersatzbeschaffung 95
KV 6: Die steuerliche Behandlung von Ehegatten-Arbeitsverhältnissen 98
KV 7: Die Abgrenzung von AK/HK und Erhaltungsaufwand bei Gebäuden 100
KV 8: Die Betriebsaufspaltung 104
KV 9: § 15a EStG 107
KV 10: Sponsoring im Ertragsteuerrecht 110
KV 11: Betriebsverpachtung und Betriebsunterbrechung 112
KV 12: Veräußerungsgewinne nach § 16 EStG 115
KV 13: Das häusliche Arbeitszimmer 119
KV 14: Die Entfernungspauschale 123
KV 15: Sonderausgaben 127
KV 16: Der Spendenabzug im Ertragsteuerrecht 131
KV 17: Verluste im Einkommensteuerrecht 134
KV 18: Das Zu- und Abflussprinzip 137
KV 19: Veräußerungsgewinne nach § 17 EStG 141
KV 20: Sonstige Einkünfte 144
KV 21: Private Veräußerungsgeschäfte i.S.d. § 23 EStG 147
KV 22: Kinder im Einkommensteuerrecht 150
KV 23: Außergewöhnliche Belastungen 154
KV 24: Die Pauschalierung der Lohnsteuer 157
KV 25: Die Bauabzugsbesteuerung 160
KV 26: Erbauseinandersetzung im Steuerrecht 163
KV 27: Gewerblicher Grundstückshandel 166
KV 28: Übertragung von Vermögen gegen wiederkehrende Leistungen 170
KV 29: Besteuerung der privaten Altersvorsorge 174
KV 30: Methoden zur Vermeidung internationaler Doppelbesteuerung 178
KV 31: Einkünfte aus Kapitalvermögen und Abgeltungsteuer 182
D Bilanzsteuerrecht 186
KV 1: Notwendiges/gewillkürtes Betriebsvermögen und Privatvermögen 186
KV 2: Rückstellungen nach Handels- und Steuerrecht 189
KV 3: Rechnungsabgrenzungsposten 192
KV 4: Bewertung nach Handels- und Steuerrecht 195
KV 5: Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten 199
KV 6: Geschäfts- und Firmenwert in Handels- und Steuerbilanz 202
KV 7: Teilwertabschreibung und Wertaufholung 205
KV 8: Mietereinbauten und Mieterumbauten 209
KV 9: Latente Steuern 212
KV 10: Die Bilanzierung eigener Anteile 214
KV 11: § 5 Abs. 1 EStG – Neuregelung der Maßgeblichkeit 216
KV 12: Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) 221
KV 13: Die Konzernbilanz 226
E Körperschaft- und Gewerbesteuerrecht 230
KV 1: Die Besteuerung der Betriebe gewerblicher Art 230
KV 2: Die verdeckte Gewinnausschüttung 234
KV 3: Verlustabzug bei Körperschaften (§ 8c KStG) 237
KV 4: Die Zinsschranke 241
KV 5: § 8b KStG – Beteiligungen an anderen Körperschaften 245
KV 6: Die körperschaftsteuerliche Organschaft 249
KV 7: Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Gewerbesteuer 253
KV 8: Der Verlustvortrag nach § 10a GewStG 257
KV 9: Die Zerlegung der Gewerbesteuer 260
F Umsatzsteuerrecht 262
KV 1: Unternehmer und Unternehmen im Umsatzsteuerrecht 262
KV 2: Die Geschäftsveräußerung im Umsatzsteuerrecht 266
KV 3: Der Ort der sonstigen Leistung im Umsatzsteuerrecht 269
KV 4: Reihengeschäfte im Umsatzsteuerrecht 274
KV 5: Umsatzsteuer im Binnenmarkt 277
KV 6: Unentgeltliche Wertabgaben 281
KV 7: Tausch und tauschähnlicher Umsatz 284
KV 8: Optionen im Umsatzsteuerrecht 286
KV 9: Bemessungsgrundlagen im Umsatzsteuerrecht 290
KV 10: Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers 293
KV 11: Die Rechnungsausstellung im UStG 297
KV 12: Der Vorsteuerabzug nach § 15 UStG 300
KV 13: Die Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG 304
KV 14: Das Besteuerungsverfahren bei der Umsatzsteuer 307
KV 15: Das Vorsteuer-Vergütungsverfahren 309
KV 16: Die Umsatzbesteuerung der Kleinunternehmer 312
KV 17: Die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG 314
G Erbschafts- und Bewertungsrecht 317
KV 1: Übertragung von Produktivvermögen 317
KV 2: Die Bewertung von Grundstücken des Grundvermögens 
320 
H Zivilrecht 324
KV 1: Die Vertretung im bürgerlichen Recht und Handelsrecht 324
KV 2: Die gesetzliche Erbfolge 327
KV 3: Gründung einer GmbH 330
KV 4: Der Kaufmannsbegriff im Handelsrecht 333
KV 5: Die Firma des Kaufmanns 336
KV 6: Das Handelsregister 339
KV 7: Die Insolvenzantragspflicht 342
KV 8: Das Insolvenzverfahren 345
I Berufsrecht 350
KV 1: Berufspflichten 350
KV 2: Berufsgerichtsbarkeit 354
KV 3: Die Haftung des Steuerberaters 357
KV 4: Steuerberatungsgesellschaften 360
KV 5: Lohnsteuerhilfevereine 363
J Sonstige Themen 365
KV 1: Erwerbsvorgänge im Grunderwerbsteuerrecht 365
KV 2: Steuervergünstigungen im Grunderwerbsteuerrecht 369
KV 3: Verschmelzung auf eine Personengesellschaft oder auf eine natürliche Person 373
KV 4: Einbringung in eine Kapitalgesellschaft 376
KV 5: Steuerhoheit 379