Auswirkungen von Basel III auf Risikomanagement und Risikocontrolling (eBook)

Pascal Jessberger studierte berufsbegleitend an der Hochschule der Sparkassen-Finanzgruppe in Bonn und schloss das Studium zum Bachelor of Science im Studiengang Finance unter der Betreuung von Prof. Dr. Stefan Zeranski erfolgreich ab. Er ist als Referent in der Internen Revision einer Bank tätig.

Vorwort 6
Kurzfassung 7
Inhaltsverzeichnis 8
Abkürzungsverzeichnis 10
Abbildungsverzeichnis 13
1 Einleitung 14
1.1 Problemstellung 14
1.2 Ziel und Aufbau der Arbeit 14
2 Bestandsaufnahme aus bankaufsichtsrechtlicher und betriebswirtschaftlicher Sicht zum Risikomanagement 16
2.1 Definition von Begrifflichkeiten 16
2.2 Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Vorgaben 16
2.2.1 Status quo der Anforderungen an das Risikomanagement 17
2.2.2 Überblick von Basel III 19
2.2.3 Aufsichtsorgane im Rahmen von Basel III 20
2.3 Betriebswirtschaftliche Grundlagen für das Risikomanagement und Risikocontrolling 21
3 Neue Anforderungen an das Risikomanagement durch Basel III 23
3.1 Säule I – Neue Mindestkapitalanforderungen 23
3.1.1 Qualitative und quantitative Stärkung der Eigenkapitalbasis 24
3.1.2 Änderung der Abzugspositionen vom Eigenkapital 29
3.1.3 Einführung von Liquiditätsregeln 31
3.1.4 Kontrahentenrisiko 36
3.1.5 Verbriefungen 38
3.1.6 Neuerungen im Kreditrisikostandardansatz 39
3.1.7 Großkredite 40
3.1.8 Einführung einer Leverage Ratio 41
3.2 Säule II – Erweiterung des bankaufsichtsrechtlichen Überprüfungsprozesses 42
3.3 Säule III – Erhöhte Anforderungen an die Offenlegung 45
4 Auswirkungen von Basel III auf das Risikomanagement am Beispiel einer mittelständischen Sparkasse 46
4.1 Auswirkungen der Änderungen in Säule I – Neue Mindestkapitalanforderungen 46
4.1.1 Qualitative und quantitative Stärkung der Eigenkapitalbasis 47
4.1.2 Änderung der Abzugspositionen vom Eigenkapital 47
4.1.3 Einführung von Liquiditätsregeln 48
4.1.4 Kontrahentenrisiko 50
4.1.5 Verbriefungen 50
4.1.6 Neuerungen im Kreditrisikostandardansatz 51
4.1.7 Großkredite 51
4.1.8 Einführung einer Leverage Ratio 52
4.1.9 Zusammenfassung der Einflussfaktoren auf die Eigenkapitalunterlegung 53
4.2 Auswirkungen der Änderungen in Säule II – Erweiterung des bankaufsichtsrechtlichen Überprüfungsprozesses 55
4.3 Auswirkungen der Änderungen in Säule III – Erhöhte Anforderungen an die Offenlegung 57
5 Zusammenfassung und Ausblick 58
Anhangverzeichnis 60
Literaturverzeichnis 85