Corporate Governance und Risikomanagement im Finanzdienstleistungsbereich (eBook)

Frank Romeike ist Herausgeber der Zeitschrift RISKNEWS (www.risknews.de) und stv. Chefredakteur der Zeitschrift RATINGaktuell. Mit RiskNET (www.RiskNET.de) hat er das führende, deutschsprachige Internet-Portal zum Thema Risk-Management aufgebaut. Dr. Gerrit Jan van den Brink ist als Managing Operational Risk Controller bei der Dresdner Bank AG tätig. Er ist Lehrbeauftragter an der J.W. Goethe-Universität Frankfurt und der Hochschule für Bankwirtschaft.

Inhalt 6
Vorwort 8
I Corporate Governance: Überblick, Zweck und Begriffsbestimmung 10
1 Corporate Governance: Überblick 12
2 Corporate Governance im internationalen Kontext 18
3 Der Deutsche Corporate Governance Kodex im Überblick 23
3.1 Der Deutsche Corporate Governance Kodex 31
3.1.1 Präambel 32
3.1.2 Aktionäre und Hauptversammlung 33
3.1.3 Zusammenwirken von Vorstand und Aufsichtsrat 34
3.1.4 Vorstand 36
3.1.5 Aufsichtsrat 38
3.1.6 Transparenz 40
3.1.7 Rechnungslegung und Abschlussprüfung 42
4 Sarbanes-Oxley Act 44
5 Corporate Governance-Elemente in Basel II 52
6 Praxisbeispiele 59
II Corporate Governance und Risikomanagement 64
1 Risikomanagement in Banken 66
1.1 Definition und Abgrenzung des Risikobegriffs 66
1.2 Risikowahrnehmung als subjektives Phänomen 70
1.3 Die Risikolandschaft in Banken und Versicherungsunternehmen 73
1.4 Der Risikomanagementprozess als Regelkreis 76
1.5 Risikomanagement benötigt interdisziplinäres Wissen 91
1.6 Risiko ist die Bugwelle des Erfolgs 92
2 Risikomanagement im Kontext einer wertorientierten Unternehmenssteuerung 94
2.1 Einführung 94
2.2 Der Risikomanagementprozess 95
2.2.1 Beschreibung der Risikoarten und des dazugehörenden 96
2.2.2 Das Management operationeller Risiken im Zusammen-hang 100
2.2.3 Der Prozess des Managements operationeller Risiken 105
2.3 Eine Risikobewertung in der Form 116
3 Risikomanagement und Corporate 136
III Corporate Governance- Rating 142
1 Einführung 144
2 Die Methodik von Standard & Poor’s
3 Die Methodik von FitchRatings 147
4 Die Methodik von Moody’s 148
5 Die Methodik von Deminor Rating 149
6 Die Methodik von Institutional Shareholder 150
7 Die Methodik von Governance Metrics 151
8 Die Scorecard for German Corporate 152
9 Zusammenfassung und Ausblick 157
Aktuelle Entwicklungen und Ausblick 160
Anhang 1: Übersicht wesentlicher Corporate Governance-Codes 165
Anhang 2: IT-Governance-Checkliste 179
Literaturverzeichnis 184
Stichwortverzeichnis 188