Praxishandbuch für Lohnabrechnungen

Das „Praxishandbuch für Lohnabrechnungen“ umfasst alle wichtigen Inhalte rund um die Lohn- und Gehaltsabrechnung.
Von den Grundlagen bis hin zu aktuellen Themen werden sämtliche relevanten Bereiche im Kanzleialltag abgedeckt. Konkrete Hinweise, Tipps und Checklisten bieten Steuerfachangestellten eine vollumfängliche Arbeitshilfe für alle Abrechnungsfragen. Dank der übersichtlichen Darstellung eignet sich dieses Buch ideal als Nachschlagewerk oder für die Einarbeitung in bestimmte Themenbereiche. Sämtliche durch Covid-19 entstandenen Änderungen sind berücksichtigt.

Zum Buch gehört eine kostenlose Online-Version, die mit einem Excel-Tool angereichert ist, mit dem die monatlichen Lohn- und Gehaltsabrechnungen aus den Beispielen nachvollzogen werden können.

Inhaltsverzeichnis:

Vorwort
I.Grundlagen
1.Arbeitnehmereigenschaft
2.Arbeitslohn und Arbeitsentgelt
3.Mandanten einrichten und Mitarbeiter anlegen
4.Sofortmeldepflicht
4.1Allgemeines
4.2Baugewerbe
4.3Gaststätten- und Beherbergungsgewerbe
4.4Transportgewerbe
4.5Schaustellergewerbe
4.6Unternehmen der Forstwirtschaft
4.7Gebäudereinigungsgewerbe
4.8Auf- und Abbau von Messen und Ausstellungen
4.9Fleischwirtschaft
5.Lohnsteuer
6.Lohnzahlungs- und Lohnabrechnungszeitraum
7.Zuflussprinzip
8.Steuerklassen
8.1Wahl
8.2Faktorverfahren
9.Steuerliche Freibeträge
9.1Individuelle Freibeträge
9.2Hinzurechnungsbeträge
9.3Altersentlastungsbetrag
9.4Versorgungsfreibetrag
10.Pauschalierung von Arbeitslohn
11.Kirchensteuer
11.1Kinderfreibetrag
11.2Kappung
11.3Unterschiedliche Konfession
11.4Betriebsstättenprinzip
11.5Pauschalierung
12.Solidaritätszuschlag
12.1Nullzone
12.2Gemilderter Solidaritätszuschlag
12.3Pauschalierung der Lohnsteuer
12.4Anmeldung und Aufzeichnung
13.Progressionsvorbehalt
14.Pfändung
II.Sozialversicherung
1.Halbteilungsgrundsatz
2.Arbeitsentgelt
3.Gesetzliche Krankenversicherung
4.Private Krankenversicherung
5.Jahresarbeitsentgeltgrenzen
5.1Regelmäßiges Jahresarbeitsentgelt
5.2Überschreiten der Jahresarbeitsentgeltgrenze
5.3Unterschreiten der Jahresarbeitsentgeltgrenze
6.Zuschuss des Arbeitgebers zur Krankenversicherung
6.1Privat krankenversicherte Arbeitnehmer
6.2Freiwillig krankenversicherte Arbeitnehmer
7.Pflegeversicherung
7.1Elterneigenschaft
7.2Privat/freiwillig versicherte Arbeitnehmer
8.Rentenversicherung
9.Arbeitslosenversicherung
10.Unfallversicherung
11.Insolvenzgeldumlage
12.Umlageverfahren
12.1Erstattung
12.2Mutterschutzaufwendungen/U2-Verfahren
12.3Antrag auf Erstattung
13.Künstlersozialkasse
13.1Prüfverfahren der KSK-Pflicht
13.2Gelegentliche Auftragsvergabe
13.3Beitragspflichtiges Entgelt
III.Abgabetermine und Zahlungsfristen
1.Zahlung der Lohnsteuer
2.Abgabefrist für die Lohnsteueranmeldung
3.Beitragszahlung an die Krankenkassen
4.Beitragsnachweis
IV.Meldung zur Sozialversicherung/DEÜV
1.Meldefristen
2.Jahresmeldung für die Unfallversicherung
V.Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
VI.Eintritt eines Arbeitnehmers
1.Lohnsteuerabzugsmerkmale
2.Krankenkasse
3.Tätigkeitsschlüssel
VII.Aufbau der Lohnabrechnung
VIII.Teillohnzahlungen
1.Berechnungsmethoden
2.Anteilige Lohnsteuer
3.Anteilige Sozialversicherungsbeiträge
IX.Abwesenheitszeiten
1.Krankheit und Kur
1.1Mehrfacherkrankung
1.2Neue Erkrankung
1.3Krankengeldbezug
1.4Wartezeit für Entgeltfortzahlung
1.5Berechnung der Entgeltfortzahlung
2.Erholungsurlaub
2.1Berechnung des Urlaubsentgelts
2.2Urlaubsabgeltung
3.Feiertage
3.1Zusammentreffen von Feiertagen
3.2Höhe des Entgelts an Feiertagen
4.Mutterschutz
4.1Beschäftigungsverbote
4.2Mutterschutzlohn
4.3Mutterschaftsgeld
5.Elternzeit
5.1Dauer der Elternzeit
5.2Kündigungsschutz
5.3Antragsfristen
5.4Beendigung der Elternzeit
6.Elterngeld
6.1Anspruchsvoraussetzungen
6.2Höhe des Elterngeldes
7.Pflegezeiten
7.1Naher Angehöriger
7.2Kurzeitige Freistellung
7.3Pflegezeit
7.4Familienpflegezeit
7.5Darlehen als Lohnersatzleistung
7.6Urlaubsanspruch während der Freistellung
7.7Kündigungsschutz
7.8Pflegezeit und Familienpflegezeit
8.Beitragspflicht während des Bezugs von Sozialleistungen
8.1Nettoarbeitsentgelt
8.2Beitragspflichtige Einnahmen
X.Besondere Abrechnungsgruppen
1.Geringfügig Beschäftigte
1.1Steuerabzug
1.2Sozialversicherung
1.3Zusammenrechnung der Beschäftigungen
1.4Geringfügig Beschäftigte mit Beginn vor dem 1. 1. 2013
1.5Beschäftigung im Privathaushalt
2.Kurzfristig Beschäftigte
2.1Zeitgrenzen
2.2Steuerabzug
2.3Sozialversicherung
3.Auszubildende
3.1Steuerabzug
3.2Sozialversicherung
4.Schüler
4.1Steuerabzug
4.2Sozialversicherung
5.Studenten
5.1Steuerabzug
5.2Sozialversicherung
6.Praktikanten
6.1Steuerabzug
6.2Sozialversicherung
7.Rentner
7.1Steuerabzug
7.2 Sozialversicherung
8.Geschäftsführer
8.1Beiträge bei Geschäftsführern
8.2Meldepflicht
8.3Lohnsteuer
9.Übergangsbereich
9.1Beiträge innerhalb des Übergangsbereichs
10.Der gesetzliche Mindestlohn
10.1Personengruppen
10.2Aufzeichnungspflichten
10.3Haftung bei Dienst- oder Werkdienstleistungen
10.4Berechnung
10.5Anpassung
10.6Mindestlohnkommission (§§ 4 ff. MiLoG)
10.7Ordnungswidrigkeiten (§ 21 MiLoG)
XI.Grundlage für die Bruttolohnabrechnung
1.Arbeitszeit
2.Zulagen und Zuschläge
3.Vermögenswirksame Leistungen
4.Einmalzahlungen/sonstige Bezüge
5.Akkordlohn
5.1Voraussetzungen für Akkordlohn
5.2Akkordrichtsatz
5.3Zeitakkord
5.4Stückakkord
XII.Sachbezüge
1.Steuerliche Behandlung
2.Sozialversicherungsrechtliche Beurteilung
3.Arten von Sachbezügen
3.1Firmenwagen
3.2Unterkunft
3.3Verpflegung
3.4Personalrabatte
3.5Warengutscheine
3.6Arbeitgeberdarlehen
3.7Telefon- und Computernutzung
3.8Förderung der Elektromobilität
3.9Jobticket
3.10Kindergartenzuschüsse
3.11Betriebsveranstaltung
3.12Fort- und Weiterbildungskosten
3.13Gesundheitsförderung
3.14Nettolohnoptimierung
3.15Reisekosten
3.16Doppelte Haushaltsführung
XIII.Die betriebliche Altersversorgung
1.Anspruch
2.Formen
2.1Pensionszusage
2.2Unterstützungskasse
2.3Pensionsfonds
2.4Pensionskassen
2.5Direktversicherung
2.6BAV-Förderbetrag
2.7Sozialpartnermodell
3.Entgeltumwandlung
XIV.Austritt eines Arbeitnehmers
XV.Jahresabschlussarbeiten
1.Lohnsteuerjahresausgleich
2.DEÜV-Jahresmeldung
3.Lohnkonto
4.Lohnbescheinigung
XVI.Checklisten & Übersichten
1.Die wichtigsten Aufgaben für den Jahreswechsel
2.Praxis-Checkliste zur Erstellung der laufenden Lohnbuchhaltung
3.Praxis-Checkliste: Prüfung der Deutschen Rentenversicherung
4.Übersichten
5.Muster
XVII.Musteraufgaben und Lösungen
Stichwortverzeichnis