Abschlüsse im SAP-Controlling

Martin Munzel ist seit über zehn Jahren im SAP-Umfeld tätig. Zunächst arbeitete er als Berater bei Siemens Business Services und Cap Gemini Ernst & Young an internationalen SAP-Projekten mit. Später dann wechselte er die Seiten und setzt sich seitdem als Inhouse Berater mit lebenden SAP-Systemen auseinander (zunächst bei Tech Data in München und seit 2005 bei der Sartorius AG in Göttingen). Sein Fokus liegt auf den SAP-Modulen PS, CO und FI. Sie können den Autor per E-Mail unter martin.munzel@web.de erreichen.

.. Einleitung ... 11
1 ... Grundlagen ... 15
1.1 ... Kostenstellen ... 15
1.2 ... Innenaufträge ... 20
1.3 ... Prozesskostenrechnung ... 22
1.4 ... Produktkostencontrolling ... 24
1.5 ... Ergebnis- und Marktsegmentrechnung ... 27
1.6 ... Profit- Center-Rechnung ... 29
1.7 ... Projektsystem ... 32
2 ... Schedule Manager und Closing Cockpit ... 35
2.1 ... Überblick ... 35
2.2 ... Schedule Manager ... 37
2.2.1 ... Aufgabenplan ... 38
2.2.2 ... Scheduler ... 42
2.2.3 ... Monitor ... 44
2.2.4 ... Empfehlungen zum Schedule Manager ... 45
2.3 ... Closing Cockpit ... 46
2.3.1 ... Customizing des Closing Cockpits ... 46
2.3.2 ... Das Closing Cockpit einsetzen ... 57
2.3.3 ... Empfehlungen zum Closing Cockpit ... 58
3 ... Gemeinkostenverrechnungen ... 61
3.1 ... Manuelle Verrechnungen ... 61
3.1.1 ... Manuelle Umbuchung von Kosten und Erlösen ... 62
3.1.2 ... Umbuchung von Einzelposten ... 66
3.1.3 ... Manuelle Leistungsverrechnung ... 67
3.1.4 ... Manuelle Kostenverrechnung ... 69
3.1.5 ... Statistischen Kennzahlen erfassen ... 70
3.1.6 ... Manuelle Belege in CO-PA ... 70
3.2 ... Überleitung der Daten aus dem Arbeitszeitblatt (CATS) ... 73
3.2.1 ... Customizing des Arbeitszeitblattes ... 77
3.2.2 ... Periodische Überleitung der Daten aus CATS ... 78
3.2.3 ... Empfehlungen zum Arbeitszeitblatt ... 79
3.3 ... Abgrenzung ... 80
3.3.1 ... Zuschlagsverfahren ... 81
3.3.2 ... Plan=Ist-Verfahren ... 87
3.3.3 ... Soll=Ist-Verfahren ... 89
3.3.4 ... Empfehlungen zur Abgrenzung ... 92
3.4 ... Gemeinkostenzuschläge ... 93
3.4.1 ... Customizing-Einstellungen zu Gemeinkostenzuschlägen ... 93
3.4.2 ... Gemeinkostenzuschläge durchführen ... 100
3.4.3 ... Empfehlungen zu Gemeinkostenzuschlägen ... 101
3.5 ... Periodische Umbuchung ... 102
3.5.1 ... Customizing-Einstellungen zur periodischen Umbuchung ... 104
3.5.2 ... Periodische Umbuchung ausführen ... 113
3.5.3 ... Empfehlungen zur periodischen Umbuchung ... 116
3.6 ... Verteilung ... 117
3.6.1 ... Verteilungen im Gemeinkostencontrolling ... 117
3.6.2 ... Verteilungen in der Profit-Center- Rechnung ... 118
3.6.3 ... Customizing-Einstellungen zur Verteilung ... 120
3.6.4 ... Verteilung ausführen ... 128
3.6.5 ... Empfehlungen zur Verteilung ... 128
3.7 ... Umlage ... 130
3.7.1 ... Umlagen im Gemeinkostencontrolling ... 130
3.7.2 ... Umlagen in der Ergebnisrechnung ... 133
3.7.3 ... Customizing-Einstellungen zur Umlage ... 136
3.7.4 ... Umlage ausführen ... 150
3.7.5 ... Empfehlungen zur Umlage ... 151
3.8 ... Indirekte Leistungsverrechnung ... 152
3.8.1 ... Customizing-Einstellungen zur indirekten Leistungsverrechnung ... 154
3.8.2 ... Indirekte Leistungsverrechnung ausführen ... 159
3.8.3 ... Empfehlungen zur indirekten Leistungsverrechnung ... 161
3.9 ... Templateverrechnung ... 162
3.9.1 ... Customizing-Einstellungen zu Templates ... 166
3.9.2 ... Templates ausführen ... 176
3.9.3 ... Empfehlungen zu Templates ... 178
4 ... Nachbewertung ... 181
4.1 ... Isttarifermittlung ... 181
4.1.1 ... Customizing der Isttarifermittlung ... 184
4.1.2 ... Isttarifermittlung durchführen ... 196
4.1.3 ... Empfehlungen zur Isttarifermittlung ... 199
4.2 ... Manuelle Erfassung von Isttarifen ... 200
4.3 ... Splittung ... 201
4.3.1 ... Customizing der Splittung ... 202
4.3.2 ... Splittung durchführen ... 204
4.3.3 ... Empfehlungen zur Splittung ... 204
4.4 ... Istkalkulation ... 205
4.4.1 ... Einstellungen im Materialstamm für die Istkalkulation ... 206
4.4.2 ... Istkalkulation durchführen ... 207
4.4.3 ... Empfehlungen zur Istkalkulation ... 209
4.5 ... Übernahme von Bilanzwerten in die Profit-Center- Rechnung ... 210
4.5.1 ... Übernahme von Bilanzwerten durchführen ... 211
4.5.2 ... Empfehlungen für die Übernahme von Bilanzwerten ... 216
5 ... Abschluss für Aufträge und Projekte ... 219
5.1 ... Verzinsung ... 219
5.1.1 ... Customizing-Einstellungen für die Verzinsung ... 220
5.1.2 ... Verzinsung durchführen ... 233
5.1.3 ... Empfehlungen zur Verzinsung ... 233
5.2 ... Ermittlung von Ware in Arbeit ... 234
5.2.1 ... Customizing für die Ermittlung von Ware in Arbeit ... 236
5.2.2 ... Ermittlung von Ware in Arbeit durchführen ... 260
5.2.3 ... Empfehlungen zur Ermittlung von Ware in Arbeit ... 266
5.3 ... Ergebnisermittlung ... 270
5.3.1 ... Erlösproportionale Ergebnisermittlung ... 271
5.3.2 ... Ergebnisermittlung nach der Percentage- of-Completion-Methode ... 274
5.3.3 ... Customizing für die Ergebnisermittlung ... 280
5.3.4 ... Ergebnisermittlung durchführen ... 310
5.3.5 ... Empfehlungen zur Ergebnisermittlung ... 313
5.4 ... Ermittlung von Abrechnungsvorschriften ... 314
5.4.1 ... Customizing für die Ermittlung von Abrechnungsvorschriften ... 315
5.4.2 ... Ermittlung von Abrechnungsvorschriften durchführen ... 318
5.4.3 ... Empfehlungen zur Ermittlung von Abrechnungsvorschriften ... 319
5.5 ... Abweichungsermittlung ... 319
5.5.1 ... Customizing der Abweichungsermittlung ... 321
5.5.2 ... Abweichungsermittlung durchführen ... 327
5.5.3 ... Empfehlungen zur Abweichungsermittlung ... 329
5.6 ... Auftragseingang für Projekte ermitteln ... 331
5.6.1 ... Customizing-Einstellungen zum Auftragseingang ... 331
5.6.2 ... Ermittlung des Auftragseingangs für Projekte durchführen ... 334
5.6.3 ... Empfehlungen zur Auftragseingangsermittlung ... 335
5.7 ... Abrechnung ... 335
5.7.1 ... Customizing der Abrechnung ... 341
5.7.2 ... Abrechnung durchführen ... 349
5.7.3 ... Empfehlungen für die Abrechnung ... 351
6 ... Koordination des Abschlusses ... 353
6.1 ... Periodensteuerung ... 353
6.1.1 ... Periodensteuerung in der Finanzbuchhaltung ... 354
6.1.2 ... Periodensteuerung im Controlling ... 355
6.2 ... Abhängigkeiten zum Abschluss in der Finanzbuchhaltung ... 357
6.2.1 ... Nachbuchen von noch nicht erfassten Belegen ... 357
6.2.2 ... Maschinelle Pflege des WE/RE-Kontos ... 357
6.2.3 ... Überleitung von Löhnen und Gehältern ... 358
6.2.4 ... Rückstellungen ... 358
6.2.5 ... Dauerbelege und Periodische Abgrenzungen ... 359
6.2.6 ... Abschlussarbeiten in der Anlagenbuchhaltung ... 360
6.2.7 ... Wertberichtigungen ... 363
6.2.8 ... Fremdwährungsbewertung ... 364
6.2.9 ... Verzinsung ... 365
6.2.10 ... Abstimmungsmaßnahmen ... 366
6.2.11 ... Intercompany-Abstimmung ... 366
6.2.12 ... Umgliederung ... 366
6.2.13 ... Umsatzsteuervoranmeldung ... 366
... Anhang ... 369
A ... Menüpfade und Transaktionscodes ... 369
B ... Der Autor ... 389
... Index ... 391