Steuer 2019 für Unternehmer, Selbstständige und Existenzgründer

Willi Dittmann, Dipl.-Finanzwirt (FH), ist Dozent am Bildungszentrum der OFD Karlsruhe.

Dieter Haderer, Dipl.-Finanzwirt (FH), ist Dozent am Bildungszentrum der OFD Karlsruhe.

Rüdiger Happe, Dipl.-Finanzwirt, ist Steuerberater, Dozent der IHK und führender Weiterbildungsinstitute.

Vorwort

Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch

Abkürzungsverzeichnis

Teil I: Erläuterungen für die Einkommensteuererklärung 2018

Rund um die Einkommensteuererklärung

Digitalisierung - Finanzamt 4.0
Einkommensteuerliche Rechtsänderungen und Vordruckänderungen 2018
Rund um die Steuererklärung
Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?
Praktische Tipps
Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen?
Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)

Allgemein
Grundangaben (Seite 1)
Persönliche Angaben
Bankverbindung
Vollmacht (Seite 2)
Sonderausgaben (Seite 2)
Außergewöhnliche Belastungen (Seite 3)
Haushaltsnahe Tätigkeiten (Seite 3)
Sonstige Angaben und Anträge (Seite 4)
Checkliste Hauptvordruck
Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)

Allgemein
Vorsorgeaufwendungen
Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen
Checkliste Anlage Vorsorgeaufwand
Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)

Allgemein
Weitere Angaben
Checkliste Anlage AV
Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)

Allgemein
Kinderberücksichtigung
Kindschaftsverhältnis und Alter (Seite 1)
Steuerliche Vergünstigungen für Kinder (Seite 2)
Schulgeld, Behinderung, Betreuungskosten (Seite 3)
Checkliste Anlage Kind
Anlage Unterhalt

Allgemein
Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) (Seite 1)
Angaben zur ersten unterstützten Person (Seite 2)
Angaben zu weiteren unterstützten Personen (Seiten 3 und 4)
Checkliste Anlage Unterhalt
Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)

Allgemein
Weitere Angaben
Checkliste Anlage G
Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)

Allgemein
Weitere Angaben
Checkliste Anlage S
Anlage EÜR (Einnahmenüberschussrechnung)

Allgemein
Notwendige Unterlagen
Betriebseinnahmen
Betriebsausgaben
Gewinnermittlung
Ergänzende
Vordruck SZE (Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen)
Checkliste Anlage EÜR
Anlage 34a (Steuerbegünstigung für nicht entnommene Gewinne)

Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
Allgemein
Weitere Angaben
Anlage KAP-BET
Anlage KAP-INV
Checkliste Anlage KAP
Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)

Allgemein
Einnahmen (Seite 1)
Werbungskosten (Seite 2)
Checkliste Anlage V
Anlage R (Renten)

Allgemein
Gesetzliche Renten, Rürup-Renten (Seite 1)
Private Leibrenten (Seite 1)
Riester-Renten und Renten aus betrieblicher Altersversorgung (Seite 2)
Checkliste Anlage
Anlage SO (Sonstige Einkünfte)

Allgemein
Wiederkehrende Bezüge, Unterhalt, Leistungen (Seite 1)
Private Veräußerungsgeschäfte (Seite 2)
Checkliste Anlage SO
Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)

Allgemein
Angaben zum Arbeitslohn (Seite 1)
Werbungskosten
Checkliste Anlage N
Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)

Allgemein
Kurzinformation zu ausländischen Einkünften
Checkliste Anlage AUS
Teil II: Erläuterungen für die betrieblichen Steuererklärungen 2018/2019

Gewerbesteuererklärung 2018

Wer muss eine Gewerbesteuererklärung abgeben?
Formulare
Umsatzsteuerjahreserklärung 2018

Hauptvordruck (USt 2 A)
Rund um die Umsatzsteuererklärung
Angaben zum Unternehmen
(Hauptvordruck Seite 1
Umsätze (Hauptvordruck Seite 2)
Steuerfreie Ums_tze, innergemeinschaftliche Vorgänge (Hauptvordruck Seiten 3 und 4)
Vorsteuerabzug (Hauptvordruck Seite 5)
Berechnung der Umsatzsteuer (Hauptvordruck Seite 6)
Umsatzsteuervoranmeldung 2019

Überblick
Vordruck
Teil III: Das aktuelle Steuerlexikon
Wegweiser zur schnellen Orientierung

Abgeltungsteuer
Abschreibungen/Anschaffungs und Herstellungskosten
Abschreibungen/Gebäude
Abschreibungen im Betrieb
Altersvorsorgeaufwendungen
Arbeitszeitmodelle
Arbeitszimmer
Ausbildung und Studium
Außergewöhnliche Belastung
Baukindergeld
Behinderte Menschen
Betriebsausgaben/übersicht
Betriebsgrundstücke
Bewirtungskosten
Bilanzierung/E-Bilanz
Computer
Doppelte Haushaltsführung
Ehegattenveranlagung