Das neue deutsche Geldwäscherecht (eBook)

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Asmerom Ogbamichael, Frankfurt am Main.

Danksagung 8
Inhaltsverzeichnis 10
Abkürzungsverzeichnis 18
Erstes Kapitel: Einführung 22
A) Das Problem Geldwäsche 22
B) Gang der Untersuchung 23
Zweites Kapitel: Grundlagen 26
A) Kriminalpolitischer Hintergrund der Geldwäsche 26
B) Entwicklung der Geldwäschebekämpfungsnormen 29
I. Internationale Entwicklung 29
1. Allgemeines 29
2. Internationale Initiativen und Abkommen 30
II. Nationale Entwicklung 36
1. Der Straftatbestand der Geldwäsche § 261 StGB 36
a) Allgemeines 36
aa) Entstehungsgeschichte und Zielsetzung der Norm 36
bb) Abgrenzung zu § 257 ff. StGB 37
cc) Geschützte Rechtsgüter 38
b) Der Tatbestand der Geldwäsche 38
aa) Objektiver Tatbestand des § 261 StGB 38
(1) Tatobjekte 39
(2) Tathandlungen 41
bb) Subjektiver Tatbestand des § 261 StGB 43
c) Tätige Reue 44
d) Weitere Rechtsfolgen 45
2. Das Geldwäschegesetz (GwG) 45
3. Untergesetzliche Vorgaben 46
Drittes Kapitel: Das neue Geldwäscherecht 50
A) Allgemeines 51
I. Aufbau und Struktur des Geldwäscherecht 51
II. Rechtliche Einordnung des Geldwäscherechts 53
III. Gliederung des Geldwäschegesetzes 54
IV. Einbeziehung der Terrorismusfinanzierung 55
V. Der Geltungsbereich des Geldwäscherechts 58
1. Geltung im Inland 58
2. Geltung im Ausland 58
3. Rechtsfolgen bei Nichteinhaltung der gruppenweit geltenden Sorgfaltspflichten 63
B) Verpflichtete 64
C) Die Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden 67
I. Die Allgemeinen Sorgfaltspflichten 68
1. Inhalt der allgemeinen Sorgfaltspflichten 68
2. Die Sorgfaltspflichten auslösende Geschäftsvorfälle 69
3. Risikobasierte Umsetzung der Sorgfaltspflichten 70
4. Die Sorgfaltspflichten im einzelnen 73
a) Identifizierung des Vertragspartners, § 3 Abs. 1 Nr. 1 GwG 73
aa) Inhalt der Pflicht 73
bb) Die eine Identifizierungspflicht auslösenden Geschäftsvorfälle 75
(1) Begründung einer Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 1 GwG 75
(2) Gelegentliche Transaktionen ab einem Wert von 15.000 Euro, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 2 GwG 77
(3) Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 3 GwG 80
(4) Zweifel über die Richtigkeit der erhobenen Angaben, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 4 GwG 80
cc) Durchführung der Identifizierung 81
(1) Vorgaben für die Identifizierung einer natürlichen Person 82
(2) Vorgaben für die Identifizierung einer juristischen Person oder Personengesellschaft 85
dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Pflicht zur Identifizierung des Vertragspartners 87
b) Ermittlung des Zwecks und der Art der Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 1 Nr. 2 GwG 88
aa) Inhalt der Pflicht 88
bb) Die Pflicht nach § 2 Abs. 1 Nr. 2 GwG auslösende Geschäftsvorfälle 90
c) Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten, § 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG 91
aa) Definition des wirtschaftlich Berechtigten, § 1 Abs. 6 S. 1 GwG 92
(1) Veranlasser einer Transaktion oder Geschäftsbeziehung, § 1 Abs. 6 S. 1, 3. Var. GwG 93
(2) Eigentümer oder Kontrolleur des Vertragspartners, § 1 Abs. 6 S. 1, 1. und 2 Var. GwG 94
(3) Die gesetzliche Vermutung nach § 1 Abs. 6 S. 2 Nr. 1 GwG 95
(4) Wirtschaftlich Berechtigter bei treuhänderischen Rechtsgestaltungen 98
bb) Die Pflicht nach § 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG auslösende Geschäftsvorfälle 99
cc) Durchführung der Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten 100
dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten 102
ee) Zwischenfazit zu den neuen Vorgaben im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten 102
d) Kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 1 Nr. 4 GwG 103
aa) Inhalt der Pflicht 103
bb) Geschäftsvorfälle, in denen die allgemeinen Sorgfaltspflichten anzuwenden sind 106
5. Vorgehen bei Nichterfüllbarkeit der allgemeinen Sorgfaltspflichten 106
II. Vereinfachte Sorgfaltspflichten 109
1. Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach § 5 GwG 111
a) Interbankengeschäfte, § 5 Abs. 2 Nr. 1 GwG 111
b) Börsennotierte Gesellschaften, § 5 Abs. 2 Nr. 2 GwG 114
c) Anderkonten, § 5 Abs. 2 Nr. 3 GwG 114
d) Inländische Behörden, § 5 Abs. 2 Nr. 4 GwG 115
2. Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach § 25d KWG 115
a) Allgemeines 115
b) Die Fallgruppen im einzelnen 116
aa) E-Geld, § 25d Abs. 1 Nr.1 KWG 116
bb) Die Privilegierung der in § 25d Abs. 1 Nr. 2 KWG aufgeführten Finanzprodukte 117
cc) Generalklausel gem. § 25d Abs. 1 Nr. 3 KWG 119
dd) § 25d Abs. 1 Nr. 4 KWG 120
III. Verstärkte Sorgfaltspflichten 121
1. Verstärkte Sorgfaltspflichten gem. § 6 GwG 121
a) Politisch exponierte Personen, § 6 Abs. 2 Nr. 1 GwG 122
aa) Politisch exponierte Personen im engeren Sinne 123
bb) Unmittelbares Familienmitglied einer politisch exponierten Person 125
cc) Einer PEP bekanntermaßen nahestehende Personen 125
dd) Die verstärkten Sorgfaltspflichten gegenüber PEPs 126
(1) Zustimmung einer übergeordneten Führungsebene 127
(2) Ermittlung der Herkunft der Vermögenswerte 127
(3) Verstärkte kontinuierliche Überwachung 128
b) Fernidentifizierung, § 6 Abs. 2 Nr. 2 GwG 130
aa) Inhalt der Pflicht 130
bb) Verstoß gegen die verstärkten Sorgfaltspflichten bei der Fernidentifizierung 131
2. Verstärkte Sorgfaltspflichten nach dem Kreditwesengesetz 132
a) Korrespondenzbankbeziehungen 132
aa) Einholen von öffentlich verfügbaren Informationen, § 25f Abs. 2 Nr. 1 KWG 133
bb) § 25f Abs. 2 Nr. 2 KWG 133
cc) § 25f Abs. 2 Nr. 3 KWG 133
dd) § 25f Abs. 2 Nr. 4 KWG 134
ee) § 25f Abs. 2 Nr. 5 KWG 134
b) Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem Sorten- und Finanztransfergeschäft 134
c) Verbotene Geschäfte nach § 25h KWG 135
IV. Ausführung durch Dritte 135
1. Dritte im Sinne des § 7 Abs. 1 S. 3 GwG 136
2. Dritte im Sinne des § 7 Abs. 2 GwG 137
D) Interne Sicherungsmaßnahmen 139
I. Allgemeines 139
II. Interne Sicherungsmaßnahmen gem. § 9 GwG 141
1. Bestellung eines Geldwäschebeauftragten, § 9 Abs. 2 Nr. 1 GwG 141
2. Interne Grundsätze, Sicherungssysteme und Kontrollen, § 9 Abs. 2 Nr. 2 GwG 142
a) Entwicklung und Aktualisierung interner Grundsätze 143
b) Entwicklung und Aktualisierung angemessener Sicherungssysteme (Gefährdungsanalyse) 143
c) Kontrollen zur Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung 144
3. Schulung der Beschäftigten, § 9 Abs. 2 Nr. 3 GwG 144
4. Auslagerung der internen Sicherungsmaßnahmen 145
III. Interne Sicherungsmaßnahmen gem. § 25c KWG 147
1. Allgemeines 147
2. Verpflichtung zur Unterhaltung von Monitoringsystemen 147
E) Sonstige Pflichten 150
I. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten 150
1. Aufzuzeichnende und aufzubewahrende Informationen 150
2. Form der Aufzeichnung und Aufbewahrung 151
3. Aufbewahrungsfristen 151
4. Heranziehung und Verwendung von Aufzeichnungen 152
5. Das Kontenabrufverfahren 152
6. Verstoß gegen Aufzeichnungspflichten 153
II. Die Anzeigepflicht bei Verdacht auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung 154
1. Allgemeines 154
2. Stillhaltefrist 158
3. Verwertungsmöglichkeiten der in einer Anzeige gemachten Angaben 158
4. Mitarbeiterschutz 159
5. Informationspflichten der Staatsanwaltschaft 159
6. Verstöße im Zusammenhang mit der Verdachtsanzeige 160
III. Verbot der Informationsweitergabe 160
1. Informationsaustausch mit staatlichen Stellen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 1 GwG 161
2. Informationsaustausch innerhalb des Konzerns, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 2 GwG 161
3. Informationsaustausch bei rechtsberatenden Berufen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 GwG 162
4. Informationsaustausch in Fällen, die sich auf dieselbe Transaktion oder den selben Vertragspartner beziehen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 4 GwG 162
5. Informationsaustausch im Rahmen von § 12 Abs. 3 GwG 162
6. Verstöße im Zusammenhang mit dem Unterrichtungsverbot 163
F) Zuständige Aufsichtsbehörde 163
Viertes Kapitel: Zusammenfassung und Ausblick 166
Literaturverzeichnis 170