Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (eBook)

Arne Martin Buscher Arne Martin Buscher, Grundsatzabteilung der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Bonn Christopher Harbou Dr. Christopher v. Harbou, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht, München Vivien Link Vivien Link, Grundsatzabteilung der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Bonn Thomas Weigl Thomas Weigl, Rechtsanwalt, KfW IPEX-Bank, wirkte an der 6. Auflage des Kommentars mit.

Cover 1
Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung – InstitutsVergV) 4
Impressum 5
Vorwort zur 2. Auflage 6
Vorwort zur 1. Auflage 10
Inhaltsübersicht 14
Die Autoren 16
Teil I 18
Teil II 74
Abschnitt 1: Allgemeines 76
§ 1 InstitutsVergV Anwendungsbereich 77
§ 2 InstitutsVergV Begriffsbestimmungen 92
Abschnitt 2: Allgemeine Anforderungen an Vergütungssysteme 130
§ 3 InstitutsVergV Verantwortlichkeiten Beteiligung der Kontrolleinheiten
§ 4 InstitutsVergV Ausrichtung an der Strategie des Institutes 149
§ 5 InstitutsVergV Angemessenheit der Vergütung und der Vergütungssysteme 160
§ 6 InstitutsVergV Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung Billigung einer höheren Obergrenze gemäß § 25a Absatz 5 Satz 5 des Kreditwesengesetzes
§ 7 InstitutsVergV Voraussetzungen für die Festsetzung des Gesamtbetrages der variablen Vergütung und die Erdienung zurückbehaltener Vergütungsbestandteile 222
§ 8 InstitutsVergV Verbot der Einschränkung oder Aufhebung der Risikoadjustierung 243
§ 9 InstitutsVergV Zusätzliche Anforderungen an die Vergütung der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen der Kontrolleinheiten 248
§ 10 InstitutsVergV Zusätzliche Anforderungen an die Vergutung von Geschäftsleitern und Geschäftsleiterinnen 254
§ 11 InstitutsVergV Grundsätze zu den Vergütungssystemen in den Organisationsrichtlinien Dokumentationspflichten
§ 12 InstitutsVergV Anpassung der Vergütungssysteme 276
§ 13 InstitutsVergV Information über die Vergütungssysteme 285
§ 14 InstitutsVergV Anpassung bestehender Vereinbarungen 288
§ 15 InstitutsVergV Aufgaben des Vergütungskontrollausschusses 321
§ 16 InstitutsVergV Offenlegung 346
Abschnitt 3: Besondere Anforderungen an bedeutende Institute 369
§ 17 InstitutsVergV Einstufung als bedeutendes Institut 371
§ 18 InstitutsVergV Anforderungen an Vergütungssysteme von Risikoträgern und Risikoträgerinnen in bedeutenden Instituten Risikoausrichtung der Vergütungssysteme
§ 19 InstitutsVergV Ermittlung der variablen Vergütung (Ex-ante-Risikoadjustierung) 452
§ 20 InstitutsVergV Zurückbehaltung, Anspruchs- und Auszahlungsvoraussetzungen, Rückforderung (Ex-post-Risikoadjustierung) 488
§ 21 InstitutsVergV Vergütungen im Zusammenhang mit Ausgleichszahlungen 529
§ 22 InstitutsVergV Zusätzliche Leistungen zur Altersversorgung 534
§ 23 InstitutsVergV Vergütungsbeauftragte in bedeutenden Instituten 543
§ 24 InstitutsVergV Aufgaben des oder der Vergütungsbeauftragten 569
§ 25 InstitutsVergV Personal- und Sachausstattung des Vergütungsbeauftragten 582
§ 26 InstitutsVergV Vergütungsbeauftragter in den Organisationsrichtlinien 585
Abschnitt 4: Ergänzende Vorschriften für Gruppen 591
§ 27 InstitutsVergV Gruppenweite Regelung der Vergütung 594
Abschnitt 5: Schlussvorschriften 611
§ 28 InstitutsVergV Übergangsregelungen 612
§ 29 InstitutsVergV Inkrafttreten, Außerkrafttreten 615
Teil III 618
Anlage 1 Verordnung ber die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung – InstitutsVergV) 620
Anlage 2 Auslegungshilfe zur Institutsvergütungsverordnung 638
Anlage 3 Delegierte Verordnung (EU) Nr. 604/2014 der Kommission vom 4. März 2014 zur Ergänzung der Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf technische Regulierungsstandards in Bezug auf qualitative und angemessene quantitative Kriterien zur Ermittlung der Mitarbeiterkategorien, deren berufliche Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil eines Instituts auswirkt 706
Anlage 4 Delegierte Verordnung (EU) Nr. 527/2014 der Kommission vom 12. März 2014 zur Ergänzung der Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards zur Bezeichnung der Klassen von Instrumenten, die die Bonität eines Instituts unter der Annahme der Unternehmensfortführung angemessen widerspiegeln und die für eine Verwendung zu Zwecken der variablen Vergütung geeignet sind 714
Anlage 5 Synopse Vergleichende Synopse zwischen den Fassungen der Institutsvergütungsverordnung vom 6. Oktober 2010, 16. Dezember 2013 und 25. Juli 2017 724
Literaturverzeichnis 729
Stichwortregister 744

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